세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요,
저는 올해 신규 개인 면세사업자로 학원을 운영하고 있으며, 올해 연 매출이 약 1,000만원 정도로 예상하고 있습니다. 그리고 내년 2월 사업장 현황신고 시 매출 1,000만 원과 실제 지출된 비용 500만 원을 기입할 예정입니다.
여기서 궁금한 사항은 연 매출이 2,400만 원 이하일 경우, 종합소득세 신고 시 단순경비율(약 83%)을 적용할 수 있는 것으로 알고 있습니다. 이때, 사업장 현황신고에서 입력한 비용(500만 원)이 종합소득세 신고 시에도 동일하게 반영되어야 하는지? 아니면 사업장 현황신고와 관계없이 단순경비율 대상에 해당하니 장부 없이 소득금액(1,000만 원 × 17% = 170만 원)으로 신고하면 되는 것인지 문의드립니다.
질문의 핵심은 사업장 현황신고에서 입력한 실제 비용과 관계없이, 단순경비율 대상자는 실제 비용 대신 단순경비율만 적용하여 유리하게 종합소득세 신고가 가능한지 알고 싶습니다.
감사합니다.
k*****x 님
조회 : 1255건
답변 : 6건
24.11.26
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.27
채택답변
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 여기서 궁금한 사항은 연 매출이 2,400만 원 이하일 경우, 종합소득세 신고 시 단순경비율(약 83%)을 적용할 수 있는 것으로 알고 있습니다.
---> 네 직전연도 기준입니다.
2. 아니면 사업장 현황신고와 관계없이 단순경비율 대상에 해당하니 장부 없이 소득금액(1,000만 원 × 17% = 170만 원)으로 신고하면 되는 것인지 문의드립니다.
---> 단순경비율 대상자는 경비율 자체를 정부에서 정하는 율로 무조건 갑니다.
3.문의 핵심은 사업장 현황신고에서 입력한 실제 비용과 관계없이,
---> 단순경비율이면 맞습니다.
감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.
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김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.27
안녕하세요. 택스윈 세무회계 김태형 세무사입니다.
고객님께서 이해하신데로
사업장현황신고때 임의의 비용을 신고하더라도,
종합소득세 신고때 실제경비와 경비율 중 유리한것으로 선택하여 단순경비율로 신고하셔도 됩니다.
감사합니다.
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.27
안녕하세요~
사업장현황신고는 실제 매출과 지출을 신고를 하셨어도 위 사업장은 단순경비율적용대상자로 종합소득세신고시 단순경비율로 신고가능하시며 단순경비율이 유리할것으로 보입니다.
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이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.27
안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.
단순경비율 적용에 해당하는 경우 종합소득세 신고는 면세사업장 현황신고서상 비용과 달리 단순경비율을 적용하셔도 괜찮습니다.
감사합니다.
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박진석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.27
안녕하세요 [세무회계 제이에스피] 박진석 세무사입니다.
사업자현황신고시 작성하신 매입과 관계없이
단순경비율로 신고 가능합니다.
단순경비율로 신고하시는게 실제 매입대비 유리합니다.
하지만 조금 더 줄이고 싶으시면 문의 부탁드립니다.
무료 상담해드리겠습니다.
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이정엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.27
안녕하세요 세무회계 건율 이정엽 세무사입니다.
단순경비율 대상자에 해당하신다면 실제 비용대신 단순경비율을 적용하여 신고하는 것이 가능합니다.
실제비용과 단순경비율을 비교하여 비용이 많은 방향을 선택하시면 됩니다.
제 답변이 조금이나마 도움이 되었길 바라며 오늘 하루도 행복하세요.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
면세사업자의 경우, 사업장 현황신고와 종합소득세 신고에 모두 대한 과세당국의 신고를 위해 사용되는 것이므로 기본적으로 동일한 숫자를 사용하는 것이 사실에 가까운 신고가 됩니다. 하지만 종합소득세 신고 시 실제 비용 대신 단순경비율을 적용하는 것은 가능합니다.
사업장 현황신고와 종합소득세 신고는 별개의 신고이고, 각각 다른 목적을 가지고 있습니다. 사업장 현황신고는 사업장의 현재 실제 영업의 현황을 알리는 것이 목적인 반면, 종합소득세 신고는 사업의 수익을 계산하고, 이를 바탕으로 세금을 계산하는 것이 목적입니다.
때문에, 연 매출 2,400만 원 이하라면 실제 지출 비용을 따로 계산하지 않고 안정적인 단순경비율(83%)을 적용해서 종합소득세를 신고해도 됩니다. 이는 세법 상 허용되는 합법적인 세액 감면 방법이므로 소득세액이 법정공제 등에 의해 줄어듭니다.
그러나 이때 매출액, 매입액, 비용 등의 정보는 최대한 정확하게 기입해 주는 것이 바람직합니다. 잘못된 정보 제공은 수정 신고, 가산세 등의 문제로 이어질 수 있습니다.
즉, 단순경비율 대상자라도 사업장 현황신고에서 입력한 비용과 동일하게 기입하는 것이 원칙이지만, 단순경비율을 적용하여 신고하는 것이 가능합니다. 이는 세법에 명시된 내용이니 안심하셔도 됩니다.
서로 다른 정보를 제공하는 경우, 세무당국의 심사나 확인 절차에서 문제가 될 수 있으니 가능하면 정확한 정보를 제공하는 것이 좋습니다. 또한 필요하다면 세무사 등 전문가의 도움을 받아 신고하는 것도 고려해보세요.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.