세무 Q&A
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Q.
대학생자녀가 45평 아파트에 당첨되어 계약 직후(계약금 10% 7천만원 정도)에 부모에게 분양권을 증여 혹은 매매거래 형태로 명의이전해 주게 된다면 증여세, 양도세 각각 어느정도 될까요?
류*원 님
조회 : 4332건
답변 : 4건
24.11.28
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.28
채택답변
안녕하세요.
계약금을 본인의 계좌로 이체한 상태에서 명의변경 후 계약금을 부모로부터 받지 않는다면 증여로 보게 되어
직계존속간 5,000만원의 공제를 통해 1억이하므로 10%의 세율이 적용됩니다.
단, 분양권 프리미엄이 있는 상태라면(실거래 조회 필수) 증여재산가액은 프리미엄을 합산한 금액이 되므로 세율이 달라질 수 있습니다.
양도소득세는 매매계약을 통해 이루어져야 하므로 이 또한 프리미엄의 상당액이 양도차익을 구성하게 되므로 프리미엄 및 보유기간에 따라 세율이 달라집니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.28
안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.
분양권 전매는 77%~66%의 고율의 세금이 부과되는 방식으로 추천드리지 않습니다.
따라서 명의 이전한다면 증여가 좋겠으며, 계약 직후 증여하신다면 증여가액은 계약금+프리미엄이 됩니다.
현재 프리미엄이 얼만지 알 수 없으나, 시가=분양가이고(프리미엄 0) 10년간 부모님께 증여한 금액이 없다면
증여세는 대략 2백만원 = (7천만원-5천만원)*10% 가량 나오겠습니다.
감사합니다.
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김주혁 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.28
안녕하세요 김주혁 세무사입니다.
증여의 경우 약 2백만원의 증여세가 부과(10년간 자녀로부터 증여받은 적이 없을 경우)되며 양도의 경우 프리미엄에 대해서 77% 세율이 부과되게 됩니다.
예를들어 프리미엄이 1,000만원이면 7백7십만원의 세금이, 프리미엄이 0인 경우에는 세금은 0원입니다.
더 자세한 내용은 문의주시면 상세히 답변해 드리겠습니다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.11.28
안녕하세요.
분양권을 이전하는 경우에는 프리미엄이 붙게 됩니다.
프리미엄 금액에 따라 세금이 달라지지만, 프리미엄이 없다고 보고 계산을 해보면,
증여세는 증여공제 5000을 적용하여 200만원 나오고, 양도세는 취득가액과 양도가액이 동일하므로 발생하지 않습니다.
다만, 양도를 하게 되면 대가를 주고 받아야 합니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
부동산의 증여세는 증여받는 사람의 기준으로 세금이 부과됩니다. 현재(2022년 기준) 증여세율은 증여받는자가 받은 재산 가액에 따라 10% ~ 50% 사이에 걸쳐 부과됩니다. 일반적으로 증여받은 금액이 1억원을 초과할 경우에는 꼭 세무상담을 받아보는 것을 권장합니다.
분양권 매매의 경우, 매매가액이 증여세 과세표준보다 높다면 양도소득세가 부가되는데, 양도소득세는 양도차익에 6 ~ 45% 사이의 세율을 적용하여 계산합니다. 참고로 아파트 분양권의 매매는 최초 취득일로부터 1년 이내에 양도할 경우 양도차익이 2천5백만원을 초과하면 양도소득세가 부과됩니다.
좀 더 구체적인 계산을 원하신다면, 현재 시가 및 과거 보유 기간, 보유 부동산의 종류 등을 확인한 후 세무사 혹은 전문가에게 상담하시는 것이 좋습니다.
주의사항으로는, 당첨된 분양권을 자녀가 즉시 부모에게 양도하는 경우 소득세법에 따라 명의경비첩용 행위로 간주될 수 있는데 이는 불법입니다. 가능하다면 공인인증서를 통해 온라인으로 세무서에 증여신고를 하기 전에 세무사에게 상담하는 것을 추천드립니다.
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