사업자가 있는 상태에서 프리랜서 수익

Question

오인철 · Answer

종합소득세 신고시 합산신고만 잘 하면 큰 문제는 없습니다.

그러나 전체적으로 어떤게 가장 유리한 것인지는 장부 전체를 보면서 판단 받아보는게 좋습니다.

김현호 · Answer

인적물적 시설이 없는 경우는 사업자등록‘의무’는 없습니다.
또한, 업종추가로 인한 창업은 ‘창업중소기업세액감면’ 대상도 아닙니다.
따라서 종합소득세때 세금차이도 없다고 판단됩니다

다만, 해당 용역에 대해 세금계산서 발행이 가능하니까 좀더 폭넓은 발주처와 거래가능한다는 점은 있습니다

강태훈 · Answer

업종 추가 안해도 됩니다. 같은 사업소득 범위에 있어서 괜찮습니다.

장희성 · Answer

안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다

현재 매출 수준으로는 업종 추가를 하지 않아도 괜찮지만 추후에 매출 규모가 커진다면 업종 추가 필요할 것으로 보입니다.

답변이 도움이 되셨길 바라겠습니다. 감사합니다

김남경 · Answer

종합소득세 신고 시 모든 소득을 합산하여 신고한다면 큰 문제가 발생하지 않을 가능성이 높습니다. 다만, 사업 구조와 신고 방법에 따라 절세 및 관리 측면에서 유리한 방안을 선택하는 것이 중요합니다. 정리하면 다음과 같습니다.

1. 종합소득세 신고를 합산해서 처리할 경우의 장단점
장점
단순히 소득을 합산 신고하면 신고 절차가 간소화됩니다.
사업소득과 기타소득의 구분 없이 종합과세하므로, 별도의 사업자 등록 없이 기타소득으로 신고 가능.
단점
기타소득이 아닌 사업소득으로 간주될 경우, 국세청에서 신고 소득의 적정성을 문제 삼을 수 있습니다.
매입비용(전자책 제작비, 컨설팅 활동비 등)에 대한 공제가 어려울 수 있습니다.
2. 프리랜서 활동의 업종 추가 등록 필요성
전자책 판매나 컨설팅 활동이 지속적이고 정기적으로 이루어지는 경우, 국세청은 이를 기타소득이 아닌 사업소득으로 간주할 가능성이 높습니다.

이 경우, 추가 업종 등록이 필수이며, 등록 시 전자상거래업, 서비스업(컨설팅업)으로 분류됩니다.
업종 추가 등록 시의 이점

매입세액 공제 가능: 전자책 제작비, 광고비, 장비 구입비 등을 공제 가능.
세금 계산 명확: 사업소득으로 신고하므로, 비용 관리를 통해 실효세율을 낮출 수 있음.
법적 안정성: 국세청으로부터 소득 신고 누락에 따른 과태료, 가산세 위험 제거.
업종 추가 등록 없이 진행할 경우의 위험성

실제 활동과 신고 내용 불일치 시 가산세 부과 가능.
비용 공제가 어려워져 실질적인 세부담이 증가할 수 있음.

추천 사항
지속적이고 규모 있는 프리랜서 활동이라면 사업자로 등록하여 업종을 추가하고, 매출과 비용을 구분하여 장부를 작성하는 것이 가장 안전하고 효율적입니다.
대리점 사업 소득과 프리랜서 소득을 종합적으로 고려하여 절세 방안을 찾는 것이 유리합니다.
대리점 소득과 프리랜서 소득은 서로 다른 성격이므로 장부와 계정을 별도로 관리하는 것이 좋습니다.

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