세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
25년 4월초 출산 예정입니다.
부모님께 1억을 받고 출산 증여로 공제 받을려고 합니다. 사정상 25년 2월에 1억을 먼저 증여받고 4월초 출산을 한후 4월 말에 증여세 신고를 하려고 합니다. 증여세 신고는 3개월까지 신고하면 된다고 해서 2달 먼저 증여받고 신고는 나중에 출산하고 하려고 하는데 이렇게 하는게 가능한가요?
홍*아 님
조회 : 2671건
답변 : 7건
24.12.11
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김주혁 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.11
안녕하세요 김주혁 세무사입니다.
출산공제 (상증세법 53조의2)는 자녀 출생신고일로부터 2년 이내에 증여를 받는 경우에 증여재산가액에서 1억원을 공제합니다.
엄격해석 원칙에 따른다면 출생신고일 이후에 증여를 받아야만 1억원을 공제 받을수 있다고 해석됩니다.
답변이 도움이 되었으면 좋겠습니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.11
안녕하세요 세무회계 다온 장희성 세무사입니다
혼인·출산 증여재산공제 제도는 ‘혼인신고일 전후 2년 이내 또는 자녀의 출생일·입양신고일부터 2년 이내’ 직계존속
으로부터 증여를 받으면 별개로 1억원을 추가로 공제해주는 제도이므로 출산 후 증여를 받아야만 증여세 1억원 비과세
혜택이 적용 가능합니다
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다
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김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.12
안녕하세요. 택스윈 김태형 세무사입니다.
고객님께서 이해하신데로, 증여세는 증여받은 후 그 달의 말일로부터 3개월이내에 하시면됩니다.
따라서 25년 2월에 증여받은 후 5월 말일 이내에 신고하시면 됩니다.
감사합니다.
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.12
안녕하세요,
출산증여공제는 출산일 이후에 증여를 받을 때 적용될 수 있습니다.
혼인공제는 혼인일 이전에도 적용될 수 있는 점과 차이가 있습니다.
감사합니다.
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심재철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.12
혼인공제는 혼인신고일 전,후 증여받는것이 가능하나
출산공제는 출생일부터 증여받아야 공제가 가능합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.12
출산 한 후 2년이내 증여받는경우에 가능합니다.
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.13
현재 계획처럼 출산 전에 증여받은 금액을 출산 증여로 신고하려는 방식은 출산 시점 기준으로 요건이 충족되지 않아 공제 적용이 불가할 가능성이 큽니다.
따라서, 출산 이후에 증여를 진행하고 신고를 하는 것이 더 적합한 방법입니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
네, 가능합니다.
참고로 출산증여에는 세액공제 혜택이 있습니다. 출산증여는 동일 세대 일반증여와 달리, 출산증여를 받은 세대가 출장한 아이를 한 명 추가로 보유할 경우 1 경1억원, 두 명 이상인 경우 2억원까지 공제에서 제외되므로, 증여받은 금액에서 1~2억원을 공제한 후 세액을 부과하게 됩니다.
해당 공제를 받기 위해서는 증여세 신고 시점에서 아이가 완전히 태어나 있어야 합니다. 그리고 증여세 신고는 증여일로부터 3개월 이면 제출하면 되기 때문에, 여러분이 말씀하신 대로 2월에 먼저 증여받고, 4월에 출산 후 4월 말에 세금을 신고해도 문제가 없습니다. 다만, 증여세 신고는 증여받는 사람이 하게되니 이 점도 참고하시기 바랍니다.
세법이 변경될 수도 있으니, 정확한 정보를 위해 세무사나 국세청에 문의해보시는 것을 추천드립니다.
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