해외주식의 절세를 목적으로, 부부간 증여 후 재 증여시 문의사항

세무 Q&A

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Q.
증여세 해외주식의 절세를 목적으로, 부부간 증여 후 재 증여시 문의사항
현재 보유 중인 해외주식의 수익에 대한 양도소득세 절세를 위한 상담문의 입니다.

25년에 조세법 개정을 앞두고 있어 24년 연말 전까지
현재 남편이 보유 중인 해외주식의 취득가액을 높이는 방안으로, 부인에게 증여하고자 합니다.
증여 및 증여세 신고 후에도 해외주식을 양도(매도)할 계획은 없으며, 계속 보유 및 매수 할 계획입니다.

이 경우, (남편이 앞으로도 해외주식의 거래를 일임할 목적으로) 증여를 통한 취득가액을 높인 후 부인이 남편에게 '재 증여' 및 이에 대해 다시 한번 증여세를 신고하고자 할 때, 재 증여의 가능 시기와 재 증여 방안에 대한 문의입니다.

1. 재 증여시 보유한 해외주식으로 재 증여 가능여부 및 가능시기
2. 재 증여시 보유한 해외주식 양도(매도)후 현금으로 재 증여 가능여부 및 가능시기
* 해외주식 매도시 양도세 발생시에는 납부 후 재증여 계획

t****4 님
조회 : 2686건 답변 : 2건 24.12.14
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.12.14

안녕하세요.

강태훈세무사입니다.

1)부부간 증여는6억까지 가능하므로 재증여도 가능합니다.

그러나 재증여후 증여는 증여재산공제가 0원이 되므로 그다음부터는 증여세신고납부해야 합니다.
2)25년부터는 증여후 매도 하는것이 이월과세적용되서 과세입니다.

감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.12.16

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 2024년 증여한다면 개정되는 세법적용을 받지 않으므로, 가능시기에는 제한이 없겠습니다.
2. 현금으로 증여는 사안이 좀 다릅니다. 현금증여자체가 증여세 대상이고 따라서 6억원까지만 과세미달입니다.
앞부분의 재차증여와는 무관합니다.

감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

재증여에 대한 증여세나 양도세 산정 방식 등은 국가와 제도에 따라 달라질 수 있으므로, 해당 국가의 법률 상담사에게 이를 상담하는 것이 가장 좋습니다. 한국의 경우에는 아래와 같이 답변드릴 수 있습니다.

1. 재증여시 보유한 해외주식으로 재 증여 가능여부 및 가능시기
- 한국 조세법 상 증여의 대상이 되는 재산에는 금전, 유가증권 등의 재산뿐 아니라 그 밖에 각종 재산 권리가 포함되므로, 보유한 해외주식으로 재증여를 하는 것은 가능합니다. 즉, 부인이 남편에게 재증여를 하게 된다면 해외주식을 증여할 수 있습니다.
- 재증여의 가능 시기에는 특별한 제한이 없습니다. 다만, 증여세가 발생한 경우에는 세금을 납부해야 하며, 이에 대해 평가가 필요합니다.

2. 재증여시 보유한 해외주식 양도(매도)후 현금으로 재 증여 가능여부 및 가능시기
- 해외주식을 매도한 후 그 금액으로 재증여를 하는 것 역시 가능합니다.
- 해외주식 매도시 양도세가 발생하는 경우에는, 이를 납부한 후 재증여를 해야 합니다. 여기에는 시기적인 제한이 없지만, 일정기간 내에 세금을 납부해야 하므로 이점 역시 평가해야 합니다.

다시 한 번 강조하지만, 위의 답변은 한국 법률에 근거하여 작성되었습니다. 실제 법률 처리 시에는 국적, 소득 발생지 등 여러 요소를 고려해야 하므로 전문가의 도움을 받는 것을 권장합니다.