세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
탄소배출권 조특법에 의해 부가세 면제라 계산서 받고
관련 수수료는 과세대상으로 세금계산서 받고 있습니다.
면세대상건 수수료면 매입세액 불공제 처리해야할까요?
ㅎ*ㅂ 님
조회 : 894건
답변 : 3건
24.12.16
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전승연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.16
안녕하세요
부가가치세 매입세액관련 문의에 대한 답변입니다.
매입세금계산서가 면세 매출과 관련된 매입세액이라면
매입세액 불공제 대상입니다.
면세 매출과 과세 매출이 모두 존재한다면
과세기간 별 공급가액 비율대로 안분하여 과세 매출에 대한 부분만 매입세액공제 받으시길 바랍니다.
감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.16
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
네 면세로 처리하면 됩니다.
하지만 원래는 세금계산서가 아닌 계산서 발행하고 받았어야 하지 않나 싶습니다.
감사합니다.
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허훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.16
매입세액 중 면세사업관련 매입세액은 불공제가 맞습니다. 만약, 과세사업관련인지 면세사업관련인지 명백히 구분이 불분명하다면 안분계산 후 불공제 부분만 불공제 처리하시면 됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
면세대상 건에 대한 수수료는 원칙적으로 매입세액에 포함되어 세액공제가 가능합니다. 하지만 국세청과 회계법인의 입장에 따라 해석이 달라질 수 있으니, 해당 부분을 확인 후 결정하시는 것이 좋습니다.
조금 더 명확한 답변을 원하신다면, 세무사 또는 전문가에게 상담을 받으시는 것을 권장드립니다. 이 외에도 특정 부분에 불확실성이 있을 경우 법률 및 회계전문가의 자문을 받는 것이 좋습니다.
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