세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요.
저는 올해초 미국법인회사를 만들어서 온라인쇼핑몰에서 미국판매를 하고 있습니다.
참고로 한국인이고, 한국에 거주중입니다.
판매정산금은 미국통장으로 받고 있는데, 매입을 한국카드로 사용하고 있어서 카드결제를 위해서 저의 한국 개인통장으로 송금해서 결제하고 있습니다.
일부 금액은 생활자금으로 사용하고 있습니다.
제가 문의드리고 싶은 것은,
1) 한국으로 송금받은 금액은 종합소득세 신고를 해야하나요?
2) 종합소득세 신고금액은 매입용 금액을 제외한 금액만 신고하면 되나요?
3) 미국에서 법인세율이 21%인데 법인세 낸 금액을 제외하고 신고할 수 있는 제도가 있나요?
4) 향후 절세를 위해서 무엇을 해야 하나요?
윤*호 님
조회 : 1076건
답변 : 2건
24.12.20
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.20
안녕하세요.
강태훈세무사입니다.
1)미국법인이므로 송금받은것은 종소세 대상은 아닌거 같습니다.
미국에서 개인사업자등의 유형으로 내신 세금은 종소세 신고대상입니다.
2) 매출 매입 모두 신고하고 미국에서 납부한 세금은 외국납부세액공제 적용합니다.
3)외국납부세액공제 적용합니다.
감사합니다.
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오인철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.20
미국법인은 미국에서도 법인세를 납부해야하고, 결산도 미국에서 해야 합니다. 미국 cpa가 아마 하고 있을 것으로 생각합니다.
미국법인에서 돈이 남는 경우(잉여금) 그 돈을 한국으로 가져오는 방법은 1) 주주로서 배당을 받는 방법과 2) 한국에 용역비로 송금하는 방법 3) 미국법인(본점)이 한국법인(지점)에 송금하는 방식입니다.
아마, 한국에 법인이 따로 없다면 1)과 2)에 해당하겠죠..
우선 한국으로 송금받는 돈의 성격을 규명해야 합니다. 급여로 받는 것인지, 아니면 배당으로 받는 것인지 아니면 용역대금으로 받는 것인지..
국제송금의 경우 이중과세 조정이 있기 때문에 조세조약등을 살펴서 이중과세 조정 절차를 진행해야합니다 (외국납부세액공제등 포함)
해외에 계좌가 있거나 동산, 부동산 등이 있는 경우 그 신고절차가 매우 구체적이며 신고방법도 상당히 복잡합니다. 1장 누락할때마다 500만원씩 과태료도 있습니다. 실제로 3장 누락했다가
1,500만원 물어준 세무사도 봤습니다.
외국과의 거래가 있는 경우 그 난도가 매우 높아지므로 반드시 회계사나 세무사를 찾아가서 많은 부분에서 상담을 받으셔야 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1) 이익을 창출한 활동이 한국에서 이루어졌다면 한국에 세금을 내야 합니다. 그러나 미국 법인의 모든 활동이 미국에서 이루어졌다면 한국에 세금을 내지 않아도 될 수 있습니다. 어떤 경우에도, 자세한 사항은 세무전문가에게 상담하는 것이 좋습니다.
2) 종합소득세 신고금액은 일반적으로 수입 전액에 대한 것입니다. 그러나 매입금액이 비용 또는 소득공제로 감안될 수 있다면 이를 제외한 금액으로 신고할 수 있습니다.
3) 국제적인 제도로는 세금조약이나 이중과세 방지협정이 있습니다. 이 협정에 따라 이미 한 국가에 세금을 냈다면 다른 국가에서는 그 세금을 제외하고 신고할 수 있습니다. 특히 한국과 미국간에는 이러한 협정이 있으므로 참고해 주세요.
4) 절세를 위하는 방법은 정확한 회계 기록 유지, 비용과 소득 공제 항목을 최대한 활용, 시기적절한 소득신고 등이 있습니다. 또한 예상보다 높은 세금이 부과될 경우 세무조사를 요청할 수도 있습니다. 이외에도 많은 절세전략이 있지만, 세부 사항은 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.
위의 답변은 일반적인 답변에 불과하므로, 실제 상황에 반영하기에 앞서 반드시 재정, 회계, 세무 전문가에게 상담하시기 바랍니다. 해당 전문가의 도움을 받음으로써 정확한 조언과 정보를 얻을 수 있습니다.
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