부모님 개인사업자(간이과세자-음식점업) 물품 결제를 제 신용카드로 결제하고 있습니다. 저는 직장인입니다.

세무 Q&A

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Q.
종합소득세 부모님 개인사업자(간이과세자-음식점업) 물품 결제를 제 신용카드로 결제하고 있습니다. 저는 직장인입니다.
부모님께서 개인사업자(간이과세자-음식점업) 입니다.
연소득이 많지 않으셔서 간이과세자인것으로 알고 있구요.
현재 부모님께서 부채상황이 좋지 못해서 신용카드가 모두 정지상태 입니다...

사업용 물품 대금결제를 카드로 받는 곳이 있는데 카드사용을 못 하셔서,
업체에 제 카드로 결제를 하고있습니다. 업체에서는 사업자 세금계산서를 끊어주고 있다고 합니다.

저는 직장인입니다. 물품 결제 금액이 연 2~3천만원정도가 될것 같은데, 연말정산이나

세금 관련해서 문제가 될 수 있을까요?

*부모님께서 카드대금은 계좌이체로 입금해주시고 있습니다.(증빙가능)

그리고 부모님께서 간이과세자라서 사업자 세액공제가 얼마 되지 않을것 같은데,
직장인인 제가 연말정산 소득공제를 받아도 문제가 없는지..?

(간이과세자는 매입세액공제가 크지 않은 것으로 알고 있습니다.
부모님의 매입새액공제 < 직장인인 저의 신용카드 연말정산 공제

로 판단 될 경우에는 따로 신고하지 않아도 무방한가요?)

만약 문제가 된다면 홈택스 신고절차를 알고 싶습니다. 감사합니다.

밍*들 님
조회 : 722건 답변 : 4건 24.12.22
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윤인혁 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.12.22

안녕하세요.

1. 사업주께서(질문자님의 부모님) 질문자님의 신용카드 사용 내역도 사업상 경비에 포함할 수 있습니다.

2. 부가세 공제가 안된다 하더라도, 종합소득세 신고시 사업용 경비 처리가 유리할 수도 있으니 해당 부분은 상세 자료로 전문가와 상담하시는게 좋겠습니다.

3. 사업주께서 사업상 경비처리하실 경우 질문자님이 연말정산 때 신용카드 공제를 처리받으시면 안됩니다.

감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.12.22

연말정산시 신용카드공제는 가능하지만

개인사업자 비용처리시 카드명의도 다르고 신카공제랑
중복되므로 문제가 될수있습니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.12.22

사업용으로 가족카드도 가능합니다.
단, 글쓴이 분이 해당 카드를 연말정산이나 사업용경비로 인정받으면 중복적용이므로
이를 받아서는 안 됩니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

24.12.26

크게 문제 될건 없습니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

먼저, 직장인인 당신이 신용카드로 결제한 사업용 물품의 금액이 연 2~3천만원으로 매우 클 경우 피해야 할 몇 가지 가능성이 있습니다.

1) 연말 정산 시, 카드사용 실적이 너무 높으면 세금 공제가 적용되지 않을 수 있습니다. 국세청에 따르면 연간 총소득의 25%를 초과하는 카드 사용금액은 세액 공제 대상에서 제외됩니다. 따라서, 소득과 지출을 적절히 관리해야 합니다.

2) 신용카드사에서 의심 거래를 조사할 수 있습니다. 이 경우, 부모님을 통해 환불을 받는 것에 대해 의문을 제기할 수 있습니다.

3) 사업의 지출로 사용한 액수가 개인의 신용카드에서 나왔다면, 그 지출은 사업자인 부모님의 행위로 간주될 수 있습니다. 이 경우, 직장인인 당신이 그 금액을 세액 공제 대상으로 하려 할 때 문제가 발생할 수 있습니다.

문제가 될 가능성을 완전히 배제하려면 필요한 절차를 거칠 것을 권고드립니다.

먼저, 당신의 신용카드로 결제한 사업용 물품에 대한 세금계산서를 받고, 이를 홈택스나 국세청에 제출하시길 바랍니다. 이렇게 하면, 결제한 금액이 사업용인 것으로 인정 받아 세액 공제가 가능해집니다.

다음으로, 부모님께서 당신의 계좌로 입금해주신 금액에 대해 세금계산서를 받아야 합니다. 이 세금계산서는 당신이 부모님에게 물품을 판매한 것으로 취급되며, 부모님은 이를 사업의 비용으로 납부하게 됩니다.

이 두 가지 방법 모두 국세청에 세금계산서를 제출하는 것이 목적이므로 홈택스를 통해 신고할 수 있습니다.

그러나, 이와 같은 절차를 거치지 않더라도 당신이 카드로 결제한 금액이 사업용이라는 것을 증명하는 다른 방법이 있다면 세액 공제가 가능하긴 합니다. 하지만, 해당 방법은 불투명하고 국세청의 심사에 따라 간편하게 진행되지 않을 수 있으므로 가능하다면 위의 절차를 따르시는 것이 안전합니다.