세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
2023년에 음식점을 개업했고, 2023년에는 연매출이 400만원밖에 되질 않았습니다.
그러다 2024년 올해 연매출이 8000만원 정도로 예상되는 상황입니다.
2025년에 2024년 소득에 대해 종합소득세 신고를 해야하는데,
단순 경비율 기준이 직전연도 3천6백만원 미만이라고 하더라구요!
그럼 저는 2024년에 8000만원이었지만 2023년에 400만원이었기에
간편장부 + 단순경비율로 적용된다고 여기서 답변 해주셔서 알게되었어요!
그럼 2025년 5월에 신고하는 종합소득세 계산시에
2024년
[총수입금액] - [필요경비] = 소득금액
8000만원 - (8000만원*87.5%) = 1000만원 이렇게 계산되는게 맞는지 궁금합니다.
즉, 경비가 8000만원*87.5% = 7천만원까지 인정되는게 맞나요?
아니면 인정되는 한도금액이 있는건지 궁금해요!
김*희 님
조회 : 1367건
답변 : 5건
24.12.25
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현석우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.25
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.25
안녕하세요.
단순경비율 만큼 비용인정됩니다.
감사합니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.25
2024년도 종합소득세 신고시에 직전연도 수입액이 3,600만원 미만이었으며
복식부기 수입금액 기준인 1.5억원을 넘지 않으므로 단순경비율 적용이 가능합니다
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.25
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
필요경비가 단순경비율인가요? 그렇다면 단순경비율이 87.5%라면 제대로 된 계산입니다.
인정되는 한도는 없고 경비율 자체가 그게 맞구요.
단순경비율의 경비율 속에는 기준경비율과는 달리 (매입+인건비+임차로)도 포함된 개념이므로
많은 경비율을 줍니다.
감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
24.12.26
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
당신이 직전 연도인 2023년에 3천6백만원 미만이었기 때문에 사업장소득 계산시 단순경비율 적용이 가능합니다. 그리고 사업소득 8천만원에 대해 87.5%의 단순경비율 적용 시 계산된 필요경비가 7천만원에 해당합니다.
그래서 2024년 소득 금액을 계산 할 때, 총수입금액에서 필요경비를 빼는 식인
[총수입금액] - [필요경비] = 소득금액
8000만원 - 7000만원 = 1000만원
이렇게 되는게 맞습니다.
그러나 참고로 단순경비율은 사업의 종류에 따라 다르며 부동산 임대업, 음식점업 등 대부분의 서비스업에는 70%, 판매업에는 88% 등이 적용됩니다. 여기서 언급한 87.5%는 그저 예시일 뿐, 정확한 경비율은 사업의 종류에 따라 달라집니다.
또한, 단순경비율 적용 시의 제한은 예를 들어, 매출액 4억원 초과 시부터는 단순경비 2억원 이상 익금산입이 불가능하다는 제한이 있습니다. 위에서 언급하신 7천만원은 이 제한 이내에 있으므로 인정이 가능합니다.
다시 정리하면, 단순경비율은 경비 산정을 간편하게 하기 위한 방식이며 적용 시에는 매출액의 일정 비율만큼을 경비로 인정하되, 한도(초과시 2억) 있습니다. 여기서는 7천만원이 인정이 가능합니다.
그러나 종합소득세 계산은 소득금액에서 공제 및 세율 등을 적용하여 이루어지므로 실제 납부세액은 별도로 계산되어야 하며, 이때 알맞은 세금계산서를 사용해 보시는 것이 좋습니다. 또한 정확한 내용은 세무사님과 상의하시는 것이 가장 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.