일반사업장보유로 인해 간이사업자에서 일반사업자로 전환된 경우 부가세 납부 기한 문의드립니다

Question

한동진 · Accepted Answer

1. 1월에 부가세를 내야 하나요?
- 2024년은 아직 간이과세자이기 때문에, 2025년 1월에는 간이과세자 기준으로 2024년 전체 매출(1월~12월)을 신고하시면 됩니다. 일반과세자로서의 첫 신고는 2025년 7월에 시작됩니다.

2. 2024년 7월~12월 매출만 따로 신고하나요?
- 아닙니다! 간이과세자는 1년 치 매출을 한 번에 신고합니다. 2024년 전체 매출을 합산해서 2025년 1월에 신고하시면 됩니다.

3. 2024년 1월~6월 매출은 어떻게 신고하나요?
- 걱정하지 마세요! 1월~6월 매출과 7월~12월 매출을 모두 합산해서 한 번에 간이과세자로 신고하시면 됩니다.

4. 납부 대상인지 어디서 확인할 수 있나요?*
- 홈택스에서는 간이과세자는 별도로 납부 대상 안내가 없을 수 있어요. 따라서 자진으로 신고를 준비해 주시면 됩니다. 필요한 자료는 홈택스에서 확인하거나, 가까운 세무서에 문의해 보세요.

5. 신고 대리를 맡겨야 할까요?
- 네, 일반과세자로 전환되면 매출·매입 정리가 복잡해질 수 있어요. 전문가에게 맡기시면 실수를 줄이고 편리하게 처리할 수 있습니다. 특히 이번처럼 여러 사업장이 있는 경우에는 더더욱 추천드립니다.

감사합니다.

이병철 · Answer

안녕하세요
수원 호매실 동화세무회계 이병철세무사입니다.

A1. 네 맞습니다.

A2. 네. 사업장A에 대한 2024년도 7월~12월 까지의 매출에 대한 부가가치세는 2025년 1월 25일까지 신고. 납부하셔야 합니다.

A3. 2024년도 1월~6월꺼는 이미 간이과세자로 취급되던 시점이므로 2025년 1월에 일반과세자로 유형 전환되었다고 해서 변동되는 것은 없습니다.

A4. 국세청 상담센터 126으로 전화하셔서 상담을 받으시거나, 아니면 사업장 관할 세무서 부가가치세과로 문의 하는 것도 한 방법입니다.

A5. 여러 사업장을 운영하고 계시고 일반과세자로 유형 전환 된 상황을 보면 세무대리인을 선임하시는 게 좋을 듯 보입니다.
감사합니다

오탁근 · Answer

1. 맞습니다.
2.3. 사업장A는 2024년에 간이과세로 유지 되고 있었던 것으로 보입니다. 그러면 2024년 1월~12월 분 매출(1년치)에 대해서 신고하셔야 합니다.
4. 원래 일부 세목을 제외하고는 세금은 자진신고 자진납부가 원칙입니다.
5. 기장은 인건비가 발생하거나 매출이 복식부기대상 정도 되실 때 하시고, 신고대리로만 하셔도 무방하지 않을까 싶습니다.

김경태 · Answer

안녕하세요 세무법인성우 양재지점입니다

A사업장 말고는 따로 매출이 있다고 하기 민망할 정도 이며 간이과세자 대상이었는데 여러 사업장 등록을 통해
이번 2025년 1월 1일부터 일반과세자로 전환되었습니다.

Q1. 일반과세자의 경우 부가세 납부월이 1월, 7월 / 간이과세자의 경우 1월로 알고있는데
1월에 저는 부가세 납부 대상이 맞나요??
- 넵 납부대상자에 해당되십니다

Q2.맞다면 사업장A의 경우 2024년도 7월~12월꺼를 이번년도 1월에 납부하는건가요??
- 넵 해당 월수가 대상되는 기간입니다 .

Q3.Q2가 맞다면 2024년도 1월~6월꺼는 어떻게 되나요??
-함께 가능합니다

Q4. 또한 납부대상자라는 걸 어디서 확인할 수 있을까요?? 홈텍스 들어가봤는데 따로 납부대상자라는 말이 없는거 같아서요 ㅠ 그냥 자진으로 알아서 신고하는건가요??
- 부가세는 의무납이기때문에 납부대상자인지 여부는 표기되지않습니다 .

Q5.기장없이 해왔었는데 신고대리를 맞기는게 맞는걸까요??
-넵 사업장이 많고 별도운영중이시라면 , 기장을 맡기셔서 편하게 업무 보시면 되십니다 .

합리적인 기장료로 적용이 가능하시며 ,
보다 자세한 상담이 필요하실것으로 보입니다 . 자문을 얻을곳이 어려우시면 저희 세무법인성우 양재지점으로 전화 문의주시면 보다 자세한 상담 및 기장 안내도 도와드리겠습니다!
1:1 담당자 배정후 세액감면을 위해
성실하게 도움 드리도록하겠습니다! 감사합니다

장희성 · Answer

안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다

Q1,Q2 일반과세자의 경우 부가세 납부월이 1월, 7월 / 간이과세자의 경우 1월로 알고있는데
1월에 저는 부가세 납부 대상이 맞나요??
>> 2024.12매출, 매입에 대해 2025.1.25까지 간이과세자로 부가세를 신고 및 납부합니다

Q3.Q2가 맞다면 2024년도 1월~6월꺼는 어떻게 되나요??
>> 2024.1-6월은 일반과세자로 신고 및 납부합니다

Q4. 또한 납부대상자라는 걸 어디서 확인할 수 있을까요?? 홈텍스 들어가봤는데 따로 납부대상자라는 말이 없는거 같아서요 ㅠ 그냥 자진으로 알아서 신고하는건가요??
>> 홈택스에 안내문을 조회하시며 신고 유형 확인이 가능합니다

Q5.기장없이 해왔었는데 신고대리를 맞기는게 맞는걸까요??
>> 직원이 있다면 기장이 유리하고, 없다면 연1,2회 신고대리가 낫습니다
간편장부를 복식부기로 세무사를 통한 장부작성시 연 100만원 기장세액공제가 가능합니다
아울러 매출을 정확히 파악하고 매입에 대한 경비처리가 용이하여 추후 올바른 신고가 되지 않았을 불안감이 줄게 됩니다

답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다

강태훈 · Answer

안녕하세요.

1) 1월 부가세 납부는 일반과세자 간이과세자 모두입니다.
2) A사업장은 1년 전체기간입니다.
3) 홈택스에 부가세 안내문 확인하면 됩니다.
4) 신고대리만 맡기셔도 됩니다.

감사합니다.

강대성 · Answer

안녕하세요.

1. 네 맞습니다. 간이과세자는 1월에 부가세 신고를 합니다.

2,3 간이과세자는 1년 전체에 대해 부가세 신고를 합니다.

4. 부가세는 자신신고납부대상입니다. 따로 통지하지 않더라도 부가세 신고를 해야 합니다.

5. 해당 매출이라면 신고대리로 진행하셔도 무방할 것으로 보입니다.

감사합니다.

세무 Q&A

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