세무 Q&A
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Q.
해외 사이트를 이용한 디지털 파일 소매의 부가가치세 신고
안녕하세요 저는 2024년 5월부터 사업자 등록을 하여 디지털 파일 (노션 템플릿)을 판매하고 있습니다. 올해 1월 작년 분에 해당하는 부가가치세를 납부하려고 합니다. 하나 제가 어려움을 겪고 있는 부분은 제가 이용하는 판매 사이트가 검로드라는 해외 사이트라는 것입니다. 저는 검로드를 통해 파일을 판매하고 해외 송금을 거쳐 원화로 제 개인 계좌에 정산을 받고 있습니다.
- 해당 사이트에서는 10% 사이트 이용료를 제하고, 신용카드 수수료 2.9% + $0.30를 제외한 나머지를 정산해줍니다.
- 사업자로 일하면 당연히 구매자들을 알게 되니 해외에 거주하는 사람도 있지만 90% 이상은 국내 소비자들입니다. 따라서 영세율이 적용되지 않는다고 생각하고 있습니다.
- 현재 간이 과세자이나, 작년 매출이 1억 8,000만원이 넘어 올해 일반 과세자로 변경될 예정이라고 알고 있습니다.
- 모든 판매 내역에 대한 자료를 엑셀로 갖고 있습니다.
1. 홈택스에서는 신용. 직불. 기명식 선불 카드 내역에 아무 내역도 뜨지 않습니다. 해외 사이트라 그런 것 같은데, 신용. 직불. 기명식 선불 카드 내역에 제가 직접 매출 금액을 입력하면 되나요?
2. 입력한다면, 수수료를 제한 제가 정산 받은 수익금을 입력해야하나요? 아니면 수수료를 제하기 전의 전체 매출금을 입력해야하나요?
3. 해외 사이트의 수수료를 매입으로 생각하여 공제를 받을 수 있나요? 해외 사이트는 사업자 번호가 없는데 가능한 지 궁금합니다.
긴 내용 읽어주셔서 감사합니다. 😊
남*식 님
조회 : 1152건
답변 : 3건
25.01.07
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오인철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.07
영세율이 아니라 판단되면 판매가격 책정시 부가세를 감안하여서 책정해야 할 것 같습니다.
매입자료는 세금계산서를 받을 수 없는 구조이기에 공제는 받지 못하고, 그냥 비용처리는 가능할 것 같습니다.
1) 해외사이트 매출이니 당연히 국내사업자가 아니라서 신카, 체카, 결제대행 매출이 안뜨겠죠..전부다 현금매출로 신고할 수 밖에 없습니다. 따라서 카드매출세액공제도 못받는 구조이네요.
카드매출세액공제를 신고하면 오히려 세무서에서 조사가 나올 것 같습니다.
2) 수수료를 제하기 전의 전체 매출액을 신고해야 합니다.
3) 영세율로 신고하는게 맞다고 생각되는데 제가 직접 자료를 보지 않아서 확언하기가 어렵네요.
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전승연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.08
안녕하세요
부가세 관련 문의에 대한 답변입니다.
1. 대금을 외화로 수령하는 경우 영세율 적용이 가능한지 검토가 필요합니다. 만약 영세율 적용이 안된다면 ‘기타매출’에 입력하시면 됩니다.
2. 전체 매출입니다.
3. 수수료비용 등은 필요경비로 공제가능합니다.
답변이 도움되셨기를 바랍니다. 감사합니다^^
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.08
1.직접 입력해야 합니다
2.전체 매출금 입니다
3.부가세는 공제가 안되고 종소세때 비용처리 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요, 디지털 파일 판매에 대한 세금 신고에 대해 어려움을 겪고 계시네요.
먼저, 제가 전달드릴 정보는 정확한 세무 상담보다는 일반적 업무경험에 근거한 것이기 때문에 참고용으로만 활용해주십시오. 정확한 상담을 위해서는 세무사 등의 전문가에게 상담을 받으시는 것을 추천드립니다.
1. 홈택스에서 신용. 직불. 기명식 선불 카드 내역에 아무 것도 없다면, 말씀하신대로 직접 입력해야 합니다. 단, 국외 매출에 대한 세금 과세는 차이가 있을 수 있으니 이 부분도 체크해 보시는 것이 좋겠습니다.
2. 매출금액을 입력한다면, 일반적으로는 수수료를 제한 후의 실제 매출금액을 입력해야합니다. 그러나 이 역시 상황에 따라서 변할 수 있으니, 세무사 등의 전문가에게 상담을 받는 것이 좋을 것 같습니다.
3. 해외 사이트의 수수료를 매입으로 공제받는 것은, 보통 해외결제 서비스를 제공하는 플랫폼의 운영방식과 관련된 부분입니다. 수수료가 과세 판매금액에서 차감되었다면, 과세 대상 금액을 결정할 때 고려되어야합니다. 따라서 상세한 상황에 따라 다를 수 있으니 이 부분도 세무사 등에게 상담을 받는 것이 좋겠습니다.
위 내용을 토대로 본인의 상황을 자세히 살펴보고, 필요하다면 세무사 등에게 세세한 상담을 받아보시는 것이 좋을 것 같습니다. 긴글 읽어주셔서 감사합니다!
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