세무 Q&A
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Q.
부담부증여도 혼인공제가 적용이 되나요?
안녕하세요. 이번에 결혼 예정으로 부모님께 부동산(아파트)를 받게 되어 알아보고 있는중입니다.
다만, 현재 전세로 세입자가 살고 있는 상황입니다. 대략적인 내용은 아래와 같습니다.
현재 시가 - 5억원
취득가액 - 2억5천만원
전세보증금 - 2억5천만원
이렇게 되었을 때, 증여재산공제 5천만원과 함께,
혼인공제 1억원도 같이 받을 수 있는지 궁금합니다.
그리고 이렇게 되었을 때 취득세와 양도소득세도 같이 알고 싶습니다.
이*호 님
조회 : 1361건
답변 : 5건
25.01.11
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장재식 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.12
안녕하세요 장재식세무사입니다
부동산 부담부증여의 경우에도 혼인증여공제가 가능합니다
감사합니다
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홍랑기 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.12
안녕하세요. 세무회계 도사의 홍랑기 세무사입니다.
현재 시가 5억 중에서 전세보증금에 해당하는 2.5억은 양도이고 나머지 2.5억은 증여에 해당합니다.
2.5억 증여에서 증여재산공제 0.5억과 혼인공제 1억 같이 받으실 수 있습니다.
그러면 증여세는 대략 1억(2.5-0.5-1)에 대해 내시겠구요.
정확한 세액 계산을 위해서는 주택 수나 보유기간 등 추가적으로 알아야 할 정보가 많습니다.
주어진 정보로 말씀드릴 수 있는 것은
양도에 해당하는 2.5억에서 취득가액 1.25억을 빼서 양도소득세를 계산한다는 것과
증여에 해당하는 부분 2.5억은 3.5%, 양도에 해당하는 부분 2.5억은 기본세율 적용해서 취득세 계산한다는 것입니다.
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김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.12
안녕하세요. 택스윈 김태형 세무사입니다.
1. 부담부증여도 혼인 출산증여재산공제 적용 가능합니다.
2. 양도소득세는 자본적지출, 장기보유특별공제 금액에 따라 변동 폭이 크기 때문에 산출이 어렵습니다.
3. 취득세는 대략
증여분- 937만
채무승계분 275만원 예상됩니다.
부담부증여는 세무상 고려할 사항이 많기 때문에, 증여 전 세무상담을 받으시는 것을 권해드립니다.
감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.12
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.12
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
부동산 부담부증여의 경우에도 혼인증여공제가 적용 가능합니다.
부담부증여의 경우 증여와 양도분으로 나뉘는데 증여분에 해당하는 금액 중
5천만원은 증여재산공제(직계존비속)로, 1억원은 혼인증여공제로 부동산증여시 청구가 가능할 것으로 보이나
실제 증여가 되는지는 계산을 해봐야 할 것 같습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
증여세는 총 가격에서 증여재산공제와 혼인공제를 뺀 가격에 대해 부과됩니다. 이 경우에 주택을 전세로 내놓았다면 세무상 시가가 아닌 취득가액이 전세보증금을 초과하지 않는 한 양수도산과 불공평가산을 적용하지 않는다고 합니다.
증여세 = (대략적인 시가 - 증여재산공제 5천만원 - 혼인공제 1억원) x 증여세세율
증여세세율은 증여재산가액에 따라 달라지므로, 계산해보시면 이해가 될 것입니다.
하지만 개별적인 상황(추가 공제 및 소득 등)이 반영되어야 하므로,
이 모든 과정을 관련 전문가나 세무사에게 상담하시는 것을 추천드립니다.
일반적으로 말씀드리면, 위와 같은 상황에서 취득세는 증여받은 부동산의 가액에 따라 달라집니다. 양도소득세는 부동산을 양도하게 되었을 때 발생하므로, 증여를 받고 현재 본인이 보유하고 있는 상태라면 양도소득세는 부과되지 않습니다.
단, 앞서 언급했듯이 이와 같은 세금문제는 개별적인 상황이 반영되어야 정확하므로, 이를 반영하여 전문가에게 상담하시는 것이 가장 확실한 방법입니다.
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