부가가치세 신고/연말정산 중복 관련 문의

세무 Q&A

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Q.

부가가치세 신고/연말정산 중복 관련 문의

1. 매출은 크림/솔드아웃 등 플랫폼에서 계좌 입금 정산 받은 경우만 있습니다. 오프라인, 온라인 가게 직접 운영하지 않아 직접 카드기로 매출이 찍히거나 세금계산서 발행분이 없습니다.
이런 경우 부가가치세 신고 시, 과세표준 및 매출세액 중 기타(정규영수증 외 매출분)란에 정산계좌에 1년치 입금분 총액을 적으면 될까요?

2. 작년 사업자카드/개인카드 혼용하여 매입해왔습니다. 이런경우 개인카드 사용분은 매출세액 중 '그밖의 신용카드 '에 작성할 때, 거래처/카드번호별로 일일히 작성하면 되나요? 예를 들면 ssg닷컴에서 kb/현대카드 두개로 각각 5,6건 매입한 경우, <가맹점인 ssg닷컴 사업자등록번호-현대카드번호-거래건수6건-6건 공급가액 총액> 이런 식으로 작성인지 문의드립니다.
※ 추후 소명에 대비해 카드사/거래처별로 필터링한 엑셀 자료 보관 예정입니다.

3. 근로자용 연말정산도 앞두고 있는데, 세액공제 자료 중 개인 신용카드 사용액에서 사업용 매입으로 잡은 내역(2번관련)은 일일히 삭제가 가능한지? 현재 간소화 페이지에서는 수정이 어려운 듯 하여 문의드립니다.

4. 기타 부가세 관련하여서는 위의 1,2 외에 더 챙겨야 할 것이 있거나 추후 문제 삼을 여지가 있을지

미리 감사드립니다.

냥**치 님
조회 : 829건 답변 : 2건 25.01.15
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.01.15

안녕하세요.

1) 개인사업자는 하반기 매출금액만 입력하면 됩니다. 간이과세자는 1년 매출금액 입력하면 됩니다.
2) 업무용사용카드 내역만 매입액으록로 공제받으면 됩니다.

3) 연말정산 시 실무자에게 배제요청해야 합니다

감사합니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.01.15

1. 증빙없는 매출은 기타로 신고하고 누락되면 안 됩니다
2,3 근로소득이 있따면 연말정산과 사업용 사용하신게 중복되면 나중에 가산세가 발생합니다
4. 매출과 매입이 올바르게 신고되는게 핵심입니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 부가가치세 신고 시 플랫폼에서 정산 받은 매출액은 '기타(정규영수증 외 매출분)'란에 누적 금액을 기재하시면 됩니다.

2. 개인카드 사용분은 사업용 지출로 인정받기 위해서는 일일이 영수증을 첨부하셔야 합니다. 카드사별, 가맹점별로 필터링하여 저장하는 것이 추후 소명 시 용이할 것입니다. 말씀하신 것처럼 각 거래처마다 카드 번호, 거래 건수, 공급가액을 적어야 합니다.

3. 세액공제 주요 자료 중 개인 신용카드 사용액에서 사업용으로 사용된 금액을 삭제하실 경우, 원칙적으로 소득세법에 따라 각 거래별로 삭제가 가능합니다. 간소화 페이지에서 어려우시다면 전문가의 도움을 받는 것이 좋을 것 같습니다.

4. 부가가치세 신고 관련하여 더 챙겨야 할 것으로는 해당 사업에 따라 다르지만, 공급가액과 세액이 정확하게 계산되었는지, 세금계산서와 영수증 등 증빙서류가 올바르게 관리되었는지 등이 있습니다.

세무와 관련된 부분은 전문가의 도움을 받아서 처리하시는 것을 권장드립니다. 위 정보는 일반적인 내용으로 사업자의 실제 상황에 따라 적용되는 법률 및 세무처리가 다를 수 있습니다.