부가세신고/현금 매입 매출

Question

장희성 · Answer

사업용 목적으로 쓰면 식대도 종합소득세 경비처리 가능합니다.

해당 내역도 사업상 목적이면 매입세액 공제가 가능합니다

장재식 · Answer

안녕하세요 장재식세무사입니다

1. 굳이 등록카드를 삭제하실 필요는 없으시고 매입세액공제로 안넣으시면 됩니다
2. 공제로 변경 안하셔도 매입세액공제 가능합니다. 
감사합니다

김태훈 · Answer

1. 삭제하실필요는 없습니다 종소세신고자료로 활용해야 합니다

2.  홈택스에서 불공제라고 뜬다고 해서 다 불공제되고 공제라고 떠도 다 공제를 받을수 있는것은 아닙니다. 사안과 같이 네이버페이 결제를 통해 매입한 부분은 사업관련성과 부가가치세법에 따른 불공제 항목에 해당하는지 여부를 면밀히 검토해서 매입세액 공제를 받아야할 필요가 있으니 (인터넷을 통한 매입이고 신용카드를 미사용했다면 국세청에서 중점적으로 소명을 요청하는 거래 사안입니다) 매입내역을 정리한 장부를 신고를 대행하는 세무사에게 제공하시는 것을 권장드립니다

예를들어 pc를 인터넷으로 샀는데 사업장에서 쓴다면 매입세액공제 대상이지만 가사용으로 쓴다면 매입세액공제를 받아서는 안되기 때문에 사실관계에 따라서 공제여부는 전문가인 세무사가 판단해야할 영역이니 믿고 맡겨보시는걸 권장드립니다 좋은하루되세요

김남경 · Answer

안녕하세요.

인터넷 쇼핑몰을 운영하시는 1인 개인사업자로서, 홈택스에 등록된 신용카드와 체크카드 사용에 대해 문의주셨습니다. 아래에서 각 질문에 대해 상세히 답변드리겠습니다.

1. 식대 지출로 인한 공제 여부 및 카드 삭제 필요성

식대 지출의 공제 여부: 일반적으로 사업과 직접적인 관련이 없는 개인적인 식대 지출은 부가가치세 매입세액 공제가 불가능합니다. 그러나 사업 목적상 필요한 접대나 출장 등의 식대는 공제 대상이 될 수 있습니다. 따라서 지출 목적에 따라 공제 가능 여부가 달라집니다.

카드 삭제 필요성: 홈택스에 등록된 사업용 신용카드를 삭제하더라도 큰 불이익은 없습니다. 그러나 등록된 카드를 삭제하면 삭제일의 다음 달부터 해당 카드 사용내역을 홈택스에서 조회할 수 없게 됩니다. 따라서, 향후 필요할 수 있는 점을 고려하여 유지하시는 것이 좋습니다. 
NTS CALL

2. 현금영수증의 공제/불공제 처리 및 세무사 대행 여부

현금영수증의 공제/불공제 변경: 홈택스에서 현금영수증 매입세액의 공제 여부를 직접 변경하실 수 있습니다. 홈택스 상단 메뉴에서 [전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드] > [현금영수증] > [현금영수증 수정] > [세액공제 확인/변경] 메뉴를 통해 해당 내역의 공제 여부를 선택하여 저장하시면 됩니다.

세무사 대행 시 처리 방식: 부가가치세 신고를 세무사에게 대행 맡기시는 경우, 세무사님께서 홈택스에 등록된 현금영수증 내역을 검토하여 공제 여부를 판단하실 수 있습니다. 그러나 지출의 실제 용도나 사업 관련성 등은 사업주님께서 가장 정확히 아시기 때문에, 세무사님께서 공제 여부를 결정하기 전에 추가적인 확인을 요청하실 수 있습니다.

3. 장부 공유 여부

세무사에게 부가가치세 신고를 대행 맡기실 경우, 정확한 신고를 위해 사업주님께서 작성하신 장부를 공유하시는 것이 좋습니다. 이를 통해 세무사님께서 매입·매출 내역을 정확히 파악하고, 공제 가능한 항목과 불가능한 항목을 구분하여 신고할 수 있습니다.

추가 권장 사항

카드 사용의 명확한 구분: 개인적인 지출과 사업 관련 지출을 명확히 구분하기 위해, 사업용과 개인용 카드를 분리하여 사용하시는 것을 권장드립니다. 이는 회계 처리와 세무 신고 시 투명성을 높이는 데 도움이 됩니다.

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