세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.

• Q.

  개인사업자인데 장부기장시 원천징수당한 소득 기재법

  개인사업자인데 용역을 제공하고 세금계산서를
  발행하는데요, 이번에 원천징수당한 소득이 있는데,
  장부 기재시(단순장부) 원천징수하기 전에 금액을 기재하는 건가요?
  아니면 3.3%공제한 금액을 기재하는 건가요?
  
  그리고 세금계산서를 발행하고 못 받은 금액이 있는데 (990만원)
  그냥 장부에 소득으로 기재해야 하는 건가요?
  아마 받을 수 없을 것 같은데 이건 그냥 저희 소득으로 잡히는 건가요? ㅠㅠ
  부가세도 이미 냈거든요..
  국세청 연락하면 해결 할 방안이 있을까요?
  
  
  박*미 님
  조회 : 344건 답변 : 5건 25.01.16 즐겨찾기
• 세무사 프로필 이미지

  김태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.01.16

  3.3%공제대상 인작용역은 세금계산서를 발행할 필요가 없는 사업소득이고 반대로 세금계산서를 발행할 사업소득이면3.3%공제할 필요가 없습니다. 용역대가를 지급한 당사자와 논의를 하십시오 그리고 수익은 3.3%공제전 수익을 장부에 기재하세요

• 세무사 프로필 이미지

  심은진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.01.16

  원천징수당한 소득은 사업자등록한 업종과는 구분해서 별도 장부로 관리하셔야 합니다.
  별도 장부에 원천징수 당하기 전 금액을 기록해야 합니다.
  
  세금계산서 발행하고 못 받은 금액은 대손으로 처리하거나 기타 방법으로 처리가 가능할 듯 합니다.
  해당 부분은 무료상담이든 받아보시는 게 좋으실 듯합니다.

• 세무사 프로필 이미지

  강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.01.16

  장부기재시 세전금액 세후금액 원천징수금액 모두 기재하면 됩니다.

• 세무사 프로필 이미지

  심재철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.01.16

  3.3소득은 개인사업자 장부에 소득으로 잡으시지마시고
  종합소득세 신고하실때 업종코드 달리하여
  합산신고하시면 됩니다.
  
  같은과세기간중 세금계산서 발행하시고
  수정세금계산서 빌행하시는 방법도 있으시겠지만
  시일이 흐른경우라면 대손처리 하셔야합니다
  원칙적으로는 매출이 맞습니다

• 세무사 프로필 이미지

  허훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.01.16

  개인사업자인데 용역을 제공하고 세금계산서를
  발행하는데요, 이번에 원천징수당한 소득이 있는데,
  장부 기재시(단순장부) 원천징수하기 전에 금액을 기재하는 건가요?
  아니면 3.3%공제한 금액을 기재하는 건가요? 원천징수 전의 금액을 기재하시는게 맞습니다.
  
  그리고 세금계산서를 발행하고 못 받은 금액이 있는데 (990만원)
  그냥 장부에 소득으로 기재해야 하는 건가요? 원칙적으로 세금계산서를 발행한 금액을 총수입금액으로 계상하는 게 맞습니다.
  
  다만, 못받은 돈을 세법에서 '대손금'이라고 하는데, 대손금으로 손비처리 등이 가능한 경우가 있습니다만 무조건 가능한것은 아니고
  세법상 요건(예 : 소멸시효 완성 등)을 충족해야만 가능합니다.
  
  
  

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.