세무 Q&A
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Q.
부가세 신고 시 신용카드 기준일
12/29 밤에 카드 결제 했습니다.
그래서 매입일자는 12/29로 찍혀있는데 연말에 주말까지 끼다보니 승인일자는 1월로 넘어간 것 같습니다.
확인해보니 홈택스 신용카드 기록에 안 떠있네요.
이럴 경우에 이번 부가세 신고는 어떻게 진행해야 하나요?
승인일 기준이니 25년 1기꺼로 처리해야합니까?
종소세 신고때에도 그럼 25년꺼로 처리해야할까요?
김*완 님
조회 : 2833건
답변 : 2건
25.01.22
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.22
실제 결제일 기준으로 판단해야 하고 가능하면 24.12귀속으로 처리하시면 됩니다
엑셀내역을 카드사에서 받으면 됩니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.22
안녕하세요.
결제일자로 보아 24년 2기 귀속 부가가치세 신고시에 반영해야 합니다.
카드사 홈페이지에서 거래처 사업자정보가 노출되게 조회하시어 세무신고시 반영하시길 바랍니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
신용카드 매입일자와 승인일자가 다른 경우, 부가세 신고는 승인일자를 기준으로 합니다. 따라서 승인일자가 1월로 넘어갔다면 다음 분기의 부가세 신고에 해당 금액을 포함시켜야 합니다.
종합소득세 신고의 경우에도 승인일이 기준이기 때문에, 해당 결제 금액은 25년도 소득으로 계산되어야 합니다.
한편, 홈택스 신용카드 기록에 미처 반영되지 않은 부분은 수기로 정정하여 신고하실 수도 있습니다. 이 경우, 신용카드 승인일과 매입일자를 확인하는 영수증이나 결제 내역을 잘 보관해두시는 것이 좋습니다.
다만, 세무상황에 따라 다른 선택을 하실 수 있으니 확실한 조치를 위해 세무사 등 전문가의 상담을 받아보시는 것이 좋겠습니다.
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