모자간 주택 증여와 매매시 세금 금액의 차이는?

세무 Q&A

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Q.

모자간 주택 증여와 매매시 세금 금액의 차이는?

주택 신규 구매시 2주택자 취득세 부담때문에
현재 제 명의인 주택(인천 연수구 소재)을 어머니 명의로 이전(증여 또는 매매)하려 합니다.

신규 구매 주택은 경기 남양주시 평내동 소재이며,
1가구 2주택인 경우 취득세가 8%인 것으로 알고 있어 세금부담이 큽니다.

어머니에게 주택을 증여 또는 매매할 때 내야하는 세금과
그냥 1가구 2주택으로 취득세를 낼 때의 세금 금액의 차이를 알고 싶습니다.

저**급 님
조회 : 719건 답변 : 2건 25.01.23
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.01.23

안녕하세요,
매매로 이전할 경우에는 매도자의 양도세, 매수자의 취득세를 확인합니다.
증여로 이전할 경우에는 증여를 받는 자의 증여세와 취득세를 확인합니다.
증여가 아닌 매매일 경우에는 매매대금을 이체할 수 있어야 합니다.
감사합니다.
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김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.01.23

안녕하세요 세무법인성우 양재지점입니다|

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참조만 부탁드립니다.

세금 계산은 매우 복잡하며, 특정 상황에 따라 크게 달라질 수 있습니다. 따라서, 아래의 답변은 일반적인 가이드라인을 제공하는 것에 불과하며, 세무 컨설턴트나 변호사와 상담하는 것이 좋습니다.

1. 증여세 : 증여세는 증여받은 재산의 가치에 따라 결정됩니다. 증여받은 제3순위의 주택 증여의 경우, 공시지가의 100%에 대해 세율이 적용됩니다. 증여재산 가액이 3억원 이하인 경우 10%, 3억원 초과 5억원 이하인 경우 20%, 5억원 초과 10억원 이하인 경우 30%, 10억원 초과 30억원 이하인 경우 40%, 30억원 초과 50억원 이하인 경우 50%, 50억원 초과하는 경우 60%의 세율이 적용됩니다.

2. 취득세 : 취득세는 주택을 취득했을 때 발생하는 세금으로, 취득한 주택의 가격과 소유 주택 수, 주택의 규모 등에 따라 산정됩니다. 2021년 현재, 1가구 2주택인 경우 공시지가의 8%에 해당하는 금액을 취득세로 내야합니다.

증여나 매매를 통해 주택을 이전하면 취득세를 절감할 수 있다는 생각이 있지만, 이 경우 증여세 또는 양도세와 재산세 등 다른 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 또한, 주택을 팔거나 증여하면 그에 따른 비용이 발생하며, 어머니가 주택을 소유하게 되면 세제상의 혜택을 받지 못할 수도 있습니다.

따라서, 단순히 세금만 고려하는 것이 아니라 전반적인 재무 상황, 세금 법규, 부동산 시장 동향 등을 종합적으로 고려해 결정하는 것이 중요합니다. 이러한 사항들은 전문가의 도움을 받아 결정하는 것이 바람직합니다.