세무 Q&A
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Q.
증여세 절감 및 부모-자녀간 차용증 작성
2021.9.혼인신고후 코로나 이후 2022.10.결혼, 현재 2년이상 지난 상태로 7억7천 빌라 매매를 계획 중입니다.
부모님에게 5천을 증여 받고,
1) 이사 다음날 기존 세입자에게 5천만원을 받을 예정,
2) 이후 적금이 4개월뒤 만료되어 5~6천만원이 나올 예정이다보니
생애최초 주택담보대출이라도 최소한으로 대출받게 짧은 기한 내에 갚을건 부모님에게 각각 차용증 작성하여 차용하고 주담대를 최소한으로 받아도 될지, 차용시 이자를 최소 제한이 있을지 궁금합니다.
증여세를 최소한으로, 수월하게 신고하는 좋은 방법일지 고민됩니다.
또한, 부모님에게 5천 증여제한을 모르고 이미 6천을 입금 받은 상태인데 1천을 다시 입금해드려야할지, 5천만 신고해도 될지요?
행*뚱 님
조회 : 622건
답변 : 2건
25.01.23
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.24
안녕하세요,
부모님 각각에게 자금을 빌리면 각각 차용증을 작성하고, 빌린 분에게 자금을 상환해나가시면 됩니다.
주택매매자금으로 증여받는 자금이라면 세금이 없어도 자금출처조사측면에서 세금신고하는 것이 좋습니다.
감사합니다.
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김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.24
2021.9.혼인신고후 코로나 이후 2022.10.결혼, 현재 2년이상 지난 상태로 7억7천 빌라 매매를 계획 중입니다.
부모님에게 5천을 증여 받고,
1) 이사 다음날 기존 세입자에게 5천만원을 받을 예정,
2) 이후 적금이 4개월뒤 만료되어 5~6천만원이 나올 예정이다보니
생애최초 주택담보대출이라도 최소한으로 대출받게 짧은 기한 내에 갚을건 부모님에게 각각 차용증 작성하여 차용하고 주담대를 최소한으로 받아도 될지, 차용시 이자를 최소 제한이 있을지 궁금합니다.
증여세를 최소한으로, 수월하게 신고하는 좋은 방법일지 고민됩니다.
또한, 부모님에게 5천 증여제한을 모르고 이미 6천을 입금 받은 상태인데 1천을 다시 입금해드려야할지, 5천만 신고해도 될지요?
= 직계존속으로 부터 증여세 비과세 한도금액인 5000만 초과분에 대해서는 차용증을 필히 작성하여 이자를 지급해야 합니다.
더불어 직계존비속간에 차용증 미작성시 2억까지는 증여세로 추정되지 않습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 주택담보대출을 받아 부모님에게 차용한 돈을 되돌리는 것은 가능합니다. 대출금과 차용금 사이에 이자 차이가 있지만, 담보대출에서의 이자가 차용금 이자보다 낮아 비용을 절약할 수 있습니다. 차용 증서에는 대여금액, 대여기간, 이자율, 상환방법 등을 명시해야하며 이자율에 최소 제한은 없습니다. 다만, 이자율이 너무 낮게 설정되면 증여로 간주될 수 있으니 주의하셔야합니다.
2. 증여세는 증여한 당해 연도에서 계산되는 것으로 1년에 5천만원 이하이면 비과세 대상입니다. 현재 상황에서 증여세 계산 시 부모님 각자로 간주하여 1인당 7억7천 이하의 금액을 증여 받으면 증여세가 부과되지 않습니다.
3. 이미 6천만원을 입금 받았다면, 1천만원을 돌려받아야 합니다. 증여제한을 초과하여 받은 금액에 대해 증여세가 부과될 수 있으므로 주의하셔야합니다.
최선의 방법은 전문가의 도움을 받아 금융계획을 세우는 것입니다. 사업을 하셨다는 전제 하에 비즈니스와 부족한 계약서 리스크, 내 외환위험, 증여세, 증여계획 등을 포함한 종합적인 재무계획을 권장드립니다. 이를 위해 변호사나 세무사, 재무상담사 등 전문가의 도움을 받아보시는 것도 좋습니다.
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