세무 Q&A
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Q.
간이과세자 의제매입
디저트 카페를 운영중이구요. 일반음식점 - 커피전문점으로 신고가 되어있어요.
부가세 신고를 하려는데,
네이버에서 밀가루를 사업용 신용카드 이용하여 결제했습니다.
홈택스 들어가니까 10% 공제 가능하도록 불공제/공제 변경이 가능하더라구요.
세액도 10%로 잡혀서 떠있구요.
그런데 밀가루는 면세품목이니 불공제로 해야하는건가요?
불공제로 처리하면 간이과세자는 의제매입공제가 불가능하잖아요.
그렇다면, 여기서 궁금한 게
종합소득세 신고에 있어서 밀가루는 비용처리가 불가하게 되는건가요?
의제매입세액공제 항목으로 들어가는 재료들은 추후 종합소득세 신고시 어떻게 비용처리를 하는지 궁금합니다!
김*영 님
조회 : 691건
답변 : 3건
25.01.26
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.26
안녕하세요.
부가세 신고시 불공제 처리되어 공제받지 못한 비용들은 종합소득세 신고할 때 간편장부 또는 복식부기로 장부기장을 통해 비용처리할 수 있습니다.
감사합니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.27
계산서나 신용카드, 현금영수증 지출액 중에서 따로 분류를 해 주실 필요가 있습니다
그후, 종합소득세 신고시 경비처리가 가능합니다
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.01.28
밀가루는 비용처리 하시면 됩니다
의제매입세액 부분만 비용처리시 빼면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
먼저, 간이과세자라면 관련 법률에 의해 부가가치세 의제매입 공제는 받을 수 없습니다. 밀가루의 경우도 부가세 면세 품목이므로 의제매입에 해당하여 의제매입 공제는 받을 수 없습니다.
하지만 좀 더 중요한 것은, 세금 공제가 안 되는 것과 비용 인정이 안 되는 것은 다르다는 점입니다. 종합소득세 신고에 있어서 밀가루 비용은 비용으로 인정됩니다. 면세품목이라서 부가세 공제가 안 되는 것이지, 종합소득세의 경우 사업소득 계산 시에는 사업에 필요한 비용으로서 인정이 됩니다.
즉, 의제매입세액공제 항목으로 들어가는 재료들은 종합소득세 신고시 '비용'으로 처리가 가능합니다. 이 경우 '재료비' 등으로 비용 처리해사업소득을 계산하게 됩니다.
세무상의 처리는 복잡할 수 있으니, 세무사 등 전문가의 도움이 필요할 수 있습니다. 금융사항을 다룰 때는 반드시 전문가의 도움을 받아주시기 바랍니다.
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