세무 Q&A
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Q.
신혼부부 혼인증여 질문입니다.
아직 혼인신고는 하지 않은 상태이고 아기 출산은 9월 예정입니다.
1. 4~5월쯤 아파트 전세(5억원) 들어갔다가 후에 매매 예정이구요. 혼인 증여는 1.5억까지 비과세로 알고있습니다. 2억을 증여받을 계획이며 나머지 5천만원은 꼭 세금을 내야 되는걸까요? 5천만원은 소액이라면 소액이라 현금 으로 받고 전세대금(5억) 중 대출금(1억5천) 의 나머지(3억5천) 는 임대인에게 5천포함 일부 현금 으로 전달 해도 될지. 만약 세금을 내야한다면 5천만원에 대한 증여세는 얼마인지 궁금합니다.
2. 이때 전세임에도 불구하고 자금출처 소명이 날아올수도 있을까요?
3. 출산증여도 1억까지 비과세로 알고있는데 혼인과 출산 둘 중 하나만 비과세 적용되는건지 궁금합니다.
한*진 님
조회 : 1129건
답변 : 3건
25.01.31
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.01
안녕하세요
혼인과 출산 합산하여 1억원이 추가로 공제됩니다.
증여공제를 초과하면 증여세를 부담합니다.
혹은 그 초과액을 차용증을 작성하고 빌릴수도 있습니다.
감사합니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.02
안녕하세요.
1. 네. 1억은 혼인증여공제, 0.5억은 기본공제를 통해 비과세가 될 수 있으나 초과되는 0.5억은 증여세가 산출되며, 10%의 세율이 적용되므로 500만원정도 됩니다.
2. 해당 전세보증금의 수준에서는 자금출처조사가 나올 가능성은 희박합니다.
3. 혼인, 출산을 통해 1억원까지만 공제가능합니다. 중복적용은 안됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.04
1. 4~5월쯤 아파트 전세(5억원) 들어갔다가 후에 매매 예정이구요. 혼인 증여는 1.5억까지 비과세로 알고있습니다. 2억을 증여받을 계획이며 나머지 5천만원은 꼭 세금을 내야 되는걸까요? 5천만원은 소액이라면 소액이라 현금 으로 받고 전세대금(5억) 중 대출금(1억5천) 의 나머지(3억5천) 는 임대인에게 5천포함 일부 현금 으로 전달 해도 될지. 만약 세금을 내야한다면 5천만원에 대한 증여세는 얼마인지 궁금합니다.
-차용증으로 대체 가능하실걸로 보이십니다
2. 이때 전세임에도 불구하고 자금출처 소명이 날아올수도 있을까요?
고액 전세건 아니시면 없습니다 .
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 현재 혼인 증여의 비과세 한도는 1.5억 원이 맞습니다. 그 이상의 증여에는 증여세가 발생합니다. 따라서, 2억 원을 증여하려면 5천만 원에 대해 세금을 내야 합니다. 증여세율은 증여재산의 가액과 증여자와 증여받는 사람의 관계에 따라 결정되는데요, 배우자 증여에 대해 증여재산 가액이 1억 원을 초과 5억 원 이하일 경우 20%의 세율이 적용됩니다. 따라서, 5천만 원에 대한 증여세는 약 1천만 원입니다.
2. 일반적으로 전세 계약을 할 경우에도 자금 출처를 소명해야 하는 경우가 있는데요, 이는 부동산 거래에 있어서의 투명성을 확보하기 위함입니다. 하지만 이는 모든 사람에게 적용되는 것은 아니며, 전세금 지급을 확인하는 과정에서 법정 소득이 신고되지 않은 경우나 대출을 이용한 경우에 해당됩니다. 그러므로 신혼부부의 경우 별도로 자금 출처 소명을 요청받은 경우에만 소명하면 됩니다.
3. 출산 증여와 혼인 증여는 별개로 비과세 한도가 적용됩니다. 즉, 혼인 증여로 1.5억 원, 출산 증여로 1억 원을 받을 수 있으며 각각 비과세 범위 내에서는 증여세를 내지 않아도 됩니다. 단, 해당 금액 이상으로 증여받을 경우에는 증여세가 발생하게 됩니다.
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