세무 Q&A
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Q.
간이사업자질문
펍 바 운영준비중입니다.
사업자는 간이사업자 등록 예정입니다
지금 인테리어를 들어가는데 금액이 20,000,000원이 나왔습니다.
간이사업자는 세금해택이 없으니 물건을 구입해도 현금구입하고 부가세 빼서
저렴하게 구입하라는 조언을 들었습니다.
예) 부동산 중계수수료 350만원+ 부가세35만원 에서 부가세 빼고 현금으로 350만원결제
그런데 결국 간이사업자도 매입한 부분이 있어야 매출이있는거니 이 부분이 나중에 문제가 될거 같아
저는 모든걸 카드결제로하려고 합니다. 제가 전문가가 아니니 이 부분 조언 듣고 싶습니다.
그리고 제 사업자용통장을 따로 만들어야 할거같은데 기존에 제가 쓰던 통장중에 등록해서 사용해도 되나여?
아니여 사업자용 통장으로 따로 개설하는게 나을까요?
마지막으로 통장을 만들면 체크카드, 신용카드 둘 중에 뭐가 더 좋을까요?
차이점은 무엇일까요?
샐* 님
조회 : 268건
답변 : 2건
25.02.02
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.03
채택답변
펍 바 운영 준비를 하시면서 여러 가지 세무적 사항을 고려하고 계시네요. 각 질문에 대해 구체적으로 답변드리겠습니다.
1. 간이사업자와 세금 처리 (카드 결제의 중요성)
간이사업자는 매입세액 공제를 받을 수 없기 때문에 물건을 구매하더라도 부가세를 공제받지 못합니다.
다만, 간이사업자도 매입액의 0.5%를 경비로 처리할 수 있기 때문에 카드 결제를 통해 세금계산서나 현금영수증을 받는 것이 유리합니다. 현금으로 구매하면 경비 처리나 증빙이 어렵기 때문에 나중에 세무 신고에서 불리할 수 있습니다.
예를 들어, 부동산 중계수수료를 현금으로 350만원만 결제하고 부가세를 빼면 경비 처리에서 누락될 수 있습니다.
카드 결제를 통해 부가세 포함된 금액을 명확히 기록하고, 경비 처리를 할 수 있는 기회를 놓치지 않도록 하세요.
2. 사업자용 통장 개설
사업자용 통장을 따로 개설하는 것이 세무상 매우 중요합니다. 개인 통장과 사업 통장을 구분하면 세무상 혼동을 방지하고 관리가 용이해집니다.
사업과 관련된 수입과 지출을 명확하게 구분할 수 있고, 세금계산서, 영수증, 카드 사용 내역 등을 한눈에 보기 쉽게 정리할 수 있어 세무 신고 시 유리합니다.
기존에 사용하던 개인 통장을 사업용으로 등록하면 개인과 사업 경비가 섞이게 되어 세무 신고가 복잡해지고, 추후 감사 시 문제가 될 수 있습니다.
3. 체크카드와 신용카드의 차이점
체크카드:
실제 계좌 잔액에서 바로 차감됩니다. 즉, 결제 시 즉시 금액이 빠져나가므로 예산을 정확하게 관리할 수 있습니다.
과소비를 방지할 수 있으며, 부채가 쌓이지 않기 때문에 재정 관리를 철저하게 할 수 있습니다.
신용카드:
한정된 신용 한도 내에서 결제할 수 있습니다. 즉, 결제한 금액은 결제일에 한번에 결제하거나 할부로 결제하는 방식입니다.
카드 사용 후 결제 시점에 일시불 또는 할부로 갚을 수 있기 때문에 자금을 유동적으로 관리할 수 있습니다.
어떤 카드를 선택할지는 자금 흐름과 운영 방식에 따라 다릅니다. 신용카드는 유동성을 제공하지만 결제 시점에 맞춰 자금을 준비해야 하므로 체크카드보다는 관리가 더 필요합니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.03
안녕하세요 세무회계 다온 장희성 세무사입니다.
펍을 운영 중인데 사업자등록이 안 되신 경우로 이해하도록 하겠습니다
간이과세자는 부가세 환급이 없으나 일반과세자 대비 부가가치세액이 30-40%수준으로 매우 낮습니다
간이사업자는 세금해택이 없으니 물건을 구입해도 현금구입하고 부가세 빼서
저렴하게 구입하라는 조언을 들었습니다.
>> 현금으로 구매하시는 경우 증빙처리가 어려우므로 종합소득세 경비처리가 어렵습니다
그리고 간이과세자이신 경우에도 매입액의 0.5%를 세금계산서나 현금영수증, 신용카드를 사용시 경비처리가 가능합니다
그리고 제 사업자용통장을 따로 만들어야 할거같은데 기존에 제가 쓰던 통장중에 등록해서 사용해도 되나여?
>> 기존에 사용하시던 통장을 사업용계좌로 홈택스에 등록하셔도 됩니다
마지막으로 통장을 만들면 체크카드, 신용카드 둘 중에 뭐가 더 좋을까요?
>>일반적으로 신용카드는 결제 후 약 20일 뒤에 대금이 출금되기 때문에 출금되는 기간 동안 미비하게
이자의 혜택을 누릴 수 있고 세무적으로 체크카드인지 신용카드인지는 사실 차이는 없습니다
체크카드, 신용카드 모두 홈택스에 등록하셔서 경비처리가 누락되지 않는 것이 중요합니다
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간이사업자는 부가세를 신고하거나 현금으로 주고받는 것에 대한 혜택이 없으니, 인테리어 비용등은 세전가격으로 현금으로 결제하면 좋다는 조언이 맞습니다. 하지만 이 경우에는 회계장부 상 기록을 증명하는 영수증이 중요하므로 현금 영수증이나 발행 가능한 영수증을 반드시 받아두셔야합니다.
그리고 사업자용 통장은 기존에 쓰던 통장을 사용하셔도 괜찮습니다. 하지만 사업과 개인의 자금을 분리해서 관리하는 것이 좋으므로, 가능하다면 사업자용 통장을 별도로 개설하는 것을 추천드립니다.
체크카드와 신용카드 중에 선택을 하는 것은 자금관리 스타일에 따라 다릅니다. 체크카드는 실제 통장에 있는 금액만큼만 사용할 수 있기 때문에 지출관리가 용이하지만, 신용카드는 부분적인 신용이 가능하기 때문에 비상금에 대한 확보나 대출 가능한 금액의 확보가 가능하다는 장점이 있습니다. 신용카드는 사용한 금액에 대해 일정 기간 후 결제하므로 현금흐름 관리에 유리할 수 있습니다. 반면, 체크카드는 사용하는 즉시 통장에서 출금되기 때문에 사업자의 현금흐름을 직접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 이 스타일에 맞춰 선택하시면 됩니다.
또한, 많은 카드회사에서는 체크카드와 신용카드에 따라 다양한 혜택을 제공하고 있으므로 이 점도 고려해보시면 좋을 것 같습니다. 카드 선택에는 개인의 결제 패턴, 결제 금액, 사용처 등을 고려하여 결정하시는 것이 좋습니다. 이 외에도 기능성 카드, 할인행사, 포인트적립 등의 혜택을 고려해보시면 좋습니다.
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