세무 Q&A
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Q.
장인,장모님 아파트 구입
전세로 거주중인 장인,장모님 두분이 계약만료로
거주하시기 위해 다른 아파트를 구입하려는데
자금이 모자라 자녀 4명이 2000만원씩 빌려드리기로 하였습니다.
두분은 원룸 건물 한채(시가 5억 정도)가 있으신 상태이며, 향후
원룸이 팔리면 각 집에 빌려가신 "원금+@" 를 주신다고 합니다.
이런 경우 어느 시점에 세금이 발생할거 같은데
절세를 위해 조치해야할 사항이 있으면
상세히 조언부탁드립니다.
1.자녀들이 두분께 2000만원씩을 보내드릴때
2.원룸 매도후 자녀들이 "원금+@" 을 받을때
(예를 들어 각 1억씩 주신다고 할때)
상세한 답변에 미리 감사드립니다.
배*헌 님
조회 : 202건
답변 : 1건
25.02.06
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.06
안녕하세요.
자녀가 부모에게 증여할 때 증여공제는 아버지, 어머니 기준으로 10년간 각각 5천만원입니다.
자녀 4명이 2천만원씩 빌려드리는 것을 증여로 하실지 차용으로 하실지 결정하셔야 합니다.
증여로 하는 경우에는 한분이 5천만원 넘기지 않아야 증여세 가 발생하지 않습니다.
부모와 자녀간에 차용으로 인정받기 위해서는 차용증 작성과 함께 원금 및 이자 지급을 계약서에 따라 이행하셔야 합니다.
또한, 상환을 받을 때 당초 증여로 하는 경우에는 상환받는 금액 전체가 증여가 되고, 차용으로 하는 경우에는 원금을 제외한 부분이 증여가 됩니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 자녀들이 각 2000만원을 보내드릴 때에는 아래와 같은 것들을 고려해봐야 합니다.
- 세법상으로, 부모님께서 자녀에게 대출하거나 자녀가 부모에게 대출을 하는 경우는 그래도 사채이므로 대출문서 작성이 필요합니다. 이때의 대출이자율은 시장금리에서 소득에 차지하는 비중 (행정영역 내지지역 법원)에 따라 계산됩니다. 현금으로 자녀에게 대출한 경우에 한해서는 세금자료 제출후 3년이 지나면 상속 동제가 취소되니 반드시 대출문서를 작성해야 하며, 이러한 자산의 이체를 위한 절차를 세세하게 신경써야 합니다.
- 또한 세법상으로, 자녀가 부모님에게 1000만원 이상을 대출하거나 물품을 주었을 경우에는 이를 세무서에 신고해야 하는 내용이니, 소득세 외의 수익반환을 위한 예치금을 대출받는 자가 되었다면 이에 대해 신고할 필요가 있습니다.
2. 원룸 매도 후 각 1억을 받을 때에는 다음과 같은 것들을 고려해야 합니다.
- 원룸 건물 판매로 얻은 이익이 얼마인지 여부에 따라 중요합니다. 판매 이익이 있을 경우, 그 이익에 대해 과세되는데 이를 양도소득세라고 합니다. 부동산 양도소득세는 실현된 양도차익에 대한 세율이며, 이 금액의 10%가 초과 이익에 대한 세금입니다.
- 부모님이 보유하신 원룸이 1년 미만으로 판매될 경우에는 양도소득세가 과세되며, 보유기간이 1년 초과 2년 미만인 경우에는 장기보유특별세제가 적용되어 세금을 덜 납부할 수 있습니다. 따라서 부동산 매매 시에는 보유기간을 확인하는 것이 중요합니다.
- 빌려준 돈에 이자를 붙여 받은 경우, 이자부분은 이자소득에 해당하므로 이에 대한 소득세가 부과될 수 있습니다. 이를 피하려면 실제로 이자를 청구하지 않는 등의 방법이 있습니다.
이처럼 여러 요인들이 복합적으로 작용하니 세무사와 상담을 하여 자세한 사항을 확인하는 것이 좋습니다.
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