세무 Q&A
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Q.
상대방이 폐업을 했을경우 계산서 발행한것을 어떻게 신고해야되나요?
부가가치세 면세 사업자 사업장 현황신고 하는데 상대방이 폐업일 경우는
어떻게 계산서 신고를 해야 하나요?
조*형 님
조회 : 1197건
답변 : 3건
25.02.07
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김주혁 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.07
거래처가 폐업일 이전에 발급한 계산서는 필요경비 처리가 가능하며 직접 신고하는 경우 홈택스에서 계산서 항목을 불러오면 자동으로 반영이 될겁니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.07
상대방이 폐업을 했을 때에는 거래처로부터 매입을 하는 경우에는 폐업자가 발급한 세금계산서는 경비처리가 불가합니다 다만 실제 거래사실이 확인되고, 공급받는 자가 세금계산서의 기재내용 중 명의상의 거래상대방이 실제로 폐업하였다는 사실을 알지 못한 때에는 알지 못하였다는 데에 과실이 없으신 경우에 한해 매처리가 가능합니다
거래처에 대해 매출이 발생하시는 경우라면 거래처의 대표자 주민등록번호로 세금계산서를 발급하시면 됩니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.07
폐업이라도 사업자번호를 입력해서 신고하면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
상대방이 폐업한 경우에도 당신이 발행한 계산서의 금액에 대한 부가가치세를 신고하고 납부해야 합니다.
그러나 만약 상대방이 폐업으로 인해 계산서 금액을 수취할 수 없는 경우에는 '부가가치세법 시행령 제30조의2'에 따라 매출채권 채권미수금으로 손실을 인정받을 수 있습니다. 미수금 처리를 위해 '부가가치세 미수금 등의 손실금액 인정신청서'와 관련 증빙서류를 첨부하여 관할 세무서에 제출해야 합니다.
신청 내용이 인정되면, 이미 신고한 부가가치세 납부액에서 미수금에 해당하는 부가가치세를 환급 받거나 그 다음 부가가치세 신고기간에 납부할 세액에서 차감할 수 있게 됩니다.
이는 복잡한 절차이므로 전문가의 도움을 받거나 세무서에 문의하여 자세한 절차를 안내받는 것이 좋습니다.
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