근로자겸 매매사업자 공제

세무 Q&A

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Q.

근로자겸 매매사업자 공제

안녕하세요.
저는 근로자라서 연말정산도 하고, 겸업 매매사업자로
5월에 종합소득세 신고도 해야합니다.

휴대폰비, 교통비 등은 연말정산이 아닌 종합소득세 때 공제받고싶은데
홈택스 연말정산 조회 금액에 포함되어 있습니다.

이럴땐 어떻게 해야하나요?
직장 세무서에 지출 금액 중 일부는 제외시켜주라고 말하면 될까요?

예를들어, 휴대폰비로 50만원 지출이 있으면 그 금액은 사업소득 필요경비로 처리 할 예정이니
카드 지출 내역에서 50만원 제외시켜주라고 요청하면 될까요?

곰*지 님
조회 : 309건 답변 : 3건 25.02.07
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김주혁 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.02.07

안녕하세요 김주혁 세무사입니다.
연말정산시 특정 지출내역만 제외 하는 것은 불가능 합니다.
연말정산은 간소화자료대로 진행하시고 5월 종소세 신고 때 매매사업자 비용으로 반영하고자 하는 카드사용내역을 연말정산 공제에서 제외 후 사업소득 필요경비로 처리하셔야 합니다.
감사합니다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.02.07

안녕하세요.

사업소득에서 비용처리하는 경우 연말정산 소득공제에서는 제외해야 합니다.

회사에서 연말정산하는 경우 사업소득에서 비용처리하는 내역을 제외하고 진행하는 것이 원칙이지만,

이는 번거로울 수 있으므로 회사에서는 그대로 연말정산하고 종합소득세 신고시 제외하고 신고하시면 될 것 같습니다.

감사합니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.02.07

연말정산은 그대로 다 공제받고 5월 종소세 신고때 제외하고 사업소득 필요경비로 처리 하면 됩니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

근로소득과 사업소득이 모두 있는 겸업자의 경우에는 근로소득에서 공제받는 항목이 사업소득에서 필요경비로 인정되지 않고, 사업소득에서 필요경비로 인정되는 항목이 근로소득에서 공제받을 수 없습니다. 따라서 근로소득과 사업소득을 분리하여 공제 항목을 설정해야 합니다.

그런데 문제는 어떤 지출이 근로자인 당신의 개인적인 지출이고, 어떤 지출이 겸업 매매사업자인 당신의 사업적인 지출인지 명확하게 구분되어야 한다는 점입니다. 이를 위해선 별개의 카드나 계좌를 사용하는 것이 가장 확실합니다.

휴대폰비나 교통비 같은 경우에는 원래 개인 지출로 보는 경향이 강하며, 사업과 관련된 명확한 증빙이 없는 한 사업소득에서 필요경비로 인정받는 데 어려움이 있습니다.

따라서 그 개인적인 지출로 간주되는 휴대폰비나 교통비를 공제받기 위해선 근로소득에서 연말정산을 통해 공제받는 것이 적절하고, 사업과 직접적으로 관련된 비용만 사업소득에서 필요경비로 처리하는 것이 적절합니다.

직장 세무서에 직접 지출내역을 수정하라는 요청을 하는 것은 적절하지 않습니다. 연말정산은 근로소득에 대한 것이므로, 사업소득과 관련된 요청을 하는 것은 불가능합니다. 만약 사업과 관련된 지출이 섞여 있다면, 개인적인 지출과 사업적인 지출을 명확히 구분하고 이를 증빙할 수 있는 자료를 제출하여 필요경비로 공제받아야 합니다. 여기서 중요한 점은 사업 관련 지출이라 하더라도 증빙이 없으면 필요경비로 인정받기 어렵다는 점입니다. 항상 영수증 등의 증빙을 잘 보관하셔야 합니다.