세무 Q&A

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  • Q.

    현금영수증 매출 취소 문의드립니다.

    1. 24년 12월 31일 현금영수증 발행했는데 1월에 취소한 내역은 24년도에 차감이 되는 걸까요?
    최*신 님
     조회 : 4054건 답변 : 4건 25.02.10
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    김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.02.10

    안녕하세요. 율전세무회계 컨설팅의 김지현 입니다.

    질의 사항 관련하여 다음과 같이 세목 (세금 종류)에 따라서 구분하여 답변을 정리드립니다.

    1. 현금영수증 취소 시 부가세 신고 영향
    - 부가세 신고는 발행된 시점(2024년 12월)을 기준으로 반영됩니다.
    - 하지만 2025년 1월 (부가가치세법상 다음 과세기간)에 취소했다면 다음 2025년 1기(1~6월) 신고 기간에 차감됩니다.
    - 즉, 2024년 신고서에서 자동 차감되지 않으며, 2025년 1기 신고에서 반영됩니다.

    2. 소득세 및 비용 처리 영향

    (1) 사업자의 매출 신고 기준:
    - 2024년 매출에 포함되며, 2025년 1월에 취소되면 취소된 시점이 속하는 과세연도인 2025년 매출 차감으로 반영됩니다.
    - 즉, 2024년 매출에서 자동으로 차감되지 않고, 2025년 매출에서 차감됩니다.

    (2) 근로소득자 (소득공제용) 기준 :
    - 2024년 발행한 현금영수증이 2025년 1월에 취소되면, 2024년 연말정산에서는 공제에서 제외되지 않고, 2025년 연말정산에 반영됩니다.

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    이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.02.11

    안녕하세요
    현금영수증 발행일은 수정이 되지않아서 취소분은 1월에 반영이 됩니다.
    감사합니다.

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    김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.02.12

    현금영수증을 2024년 12월 31일에 발행한 후 2025년 1월에 취소한 경우:
    취소는 2025년 1월에 발생했기 때문에, 실제로 2024년도 세금 신고에는 반영되지 않고 2025년도에 차감 처리가 됩니다.
    현금영수증을 취소하면 그 금액이 해당 연도(취소 시점)의 소득에서 차감되며, 취소일 기준으로 세금 신고에 반영됩니다.

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    김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.03.05

    넵 해당 일자로 취소하시면 되십니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

현금영수증의 취소는 발행일을 기준으로 처리되므로 24년 12월 31일에 발행된 현금영수증이 1월에 취소된다면, 이는 24년도에 차감되게 됩니다. 즉, 취소된 현금영수증은 발행한 해당 연도의 매출에서 차감된 것으로 처리됩니다. 그러나 구체적인 처리 방법은 회계법 등 다양한 요소를 고려해야 하므로, 세무사나 회계사에게 상담하시는 것이 좋을 것 같습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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