세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
상가 임대 소득자의 경비 처리 질문
1. 월 200만원, 부가세까지 220만원 받는 상가 일반 임대 사업자.
2. 상가 구입 시, 1억원을 대출 받아 월 50만원 정도 대출 이자를 납부하는 상황.
3. 이 경우, 5월 종소세 신고 시, 이자를 경비 처리 하여 절세 할 수 있는지 문의합니다.
가능하다면 어떻게 하는지도 궁금합니다.
4. 약 5년 정도 되었는데, 이 전에 이자 비용도 처리하여 절세 가능한지도 문의합니다.
박*원 님
조회 : 1681건
답변 : 3건
25.02.16
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.17
채택답변
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
상가구입과 관련한 대출이자를 지급할 경우
부동산임대업과 관련된 지출이기 때문에 경비처리를 할 수 있습니다.
다만, 장부(기장)을 하는 경우에만 실제 발생한 내용을 인정받을 수 있고
무기장인 경우에는 인정이 되지 않습니다.
감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.
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남유민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.16
안녕하세요. 남유민 세무사입니다.
상가 구입을 위한 대출이라면 이자 비용을 필요경비로 인정받을 수 있습니다.
단, 추계 신고 시에는 반영할 수 없으며, 반드시 장부를 작성하여 신고해야 합니다.
최근 5년 이내에 신고한 종소세에 이자 비용이 반영되지 않았다면, 경정청구를 통해 추가 반영 가능합니다.
※ 본 답변은 일반적인 세무 정보 제공을 위한 것이며, 구체적인 세무 신고 및 절세 방안은 개별 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 신고를 위해 세무사와 상담을 권장합니다.
감사합나다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.02.16
안녕하세요.
상가 구입시 발생한 차입금에 대한 이자는 비용으로 처리가 가능합니다.
다만, 이자를 비용으로 처리하려면 장부를 작성해야 합니다.
이 경우 장부를 작성한 것과 장부를 작성하지 않고 경비율로 추계신고하는 것 중 어느 것이 유리한지 비교해 봐야 합니다.
또한, 과거 비용처리 하지 못한 이자비용이 있다면 경정청구를 통해 환급신청할 수 있습니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 상가 임대 사업시 경비 처리에는 대표적으로 비용인정 범위인 '합리적인 범위' 내에서 실제로 지출한 비용이 건물의 임대에 직접적으로 이용되거나 연관성이 있다면 처리할 수 있습니다. 이에 속하는 경우로는 임대사업 관련 이자, 보험료, 유지비, 관리비, 수선비 등이 있습니다.
2. 대출 이자의 경우 원칙적으로 사업자가 사업에 필요한 자금을 조달하기 위해 차입한 대출금에 대한 이자는 경비로 인정되므로 이를 절세에 활용할 수 있습니다. 따라서 말씀해주신 상황에서 월 50만원의 대출 이자는 해당 사업년도의 소득금액을 계산할 때 필요경비로서 공제하는 것이 가능합니다.
3. 다만, 과거에 지출한 비용을 현재에 경비로 처리하는 것은 불가능합니다. 소득세는 매년 종합소득세 신고를 통해 계산되는 세액입니다. 따라서 지난 사업년도에 발생한 이자비용을 현재 사업년도에 소득에서 공제하는 것은 세법상 허용되지 않습니다.
종합하면, 대출 이자는 가용 경비로 판단되어 이를 소득에서 공제하여 절세를 하는 것이 가능하지만, 과거에 이미 발생하고 회계처리가 완료된 비용을 현재에 다시 경비로 처리하여 절세하는 것은 불가능합니다.
세무 관련해서는 세무사 등 전문가에게 상담하는 것을 권장드립니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.