세무 Q&A
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Q.
저는 교습소 운영으로 면세 사업자 인데 주인은 임차료에 부가세 10%받으시는데 어떻게 처리하는건지 ..세무는 완전 깜깜이라서요...
전*연 님
조회 : 121건
답변 : 2건
20.12.31
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면세사업자는 부가가치세 매입세액공제를 받지 못하고,
종합소득세 신고시 부가가치세까지 필요경비에 반영을 해서 임대료로 신고를 하시면 됩니다.
예를 들어, 임대료 1,000,000원 / 부가가치세 100,000원 이라면,
일반과세자의 경우에는 수입에서 차감하는 필요경비(임대료)로 1,000,000을 반영하고, 부가가치세는 매입세액공제를 받는 반면,
면세사업자는 수입에서 차감하는 필요경비(임대료+부가가치세)로 1,100,000을 반영하시면 됩니다.
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손혜진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
21.01.01
부가세 공제는 못 받으시고, 소득세때 모두 경비처리 받으시면 됩니다.
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