• Q.
  부가가치세 면세사업자 사업자현황신고
  안녕하세요
  저는 작년에 간이사업자를 내서 6월부터 면세상품인 상품권을 판매하고 있는 판매 업자입니다 . 올해 매출8천만원 이상이되어 일반사업자 전환예정입니다 .
  
  이제 질문인데.. 면세사업자도 올해 2월까지 사업자 현황신고를 해야하는걸로 아는데 이때 아래사항이 궁급합니다 .
  
  1.국세청의 조회로는 매입 매출 비용이 나오지 않는데 면세사업자는 계산서 기준으로 수기작성을해서 직접 제출해야하는 부분인가요 ??
  2. 매입에대한 계산서 발행을 아직 받지않아 6~12 에 매입한 계산서를 1월에 주신다는데 이부분은 상관없는건지 궁금합니다 .
  3. 네이버스마트스토어에서 면세상품으로 등록해서 상품을 팔았는데 이때 매출에대한 부분은 어떻게 기록하여 작성하는지 궁금합니다 .
  4. 아직 순익이 많지않아 세무사님에게 상담한적이 없는데 사업자현황신고를 할때만 세무사님 도움을 받을수 있나요 ....?
  감사합니다 ..
  김* 님
  조회 : 226건 답변 : 2건 21.01.03 즐겨찾기
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  찾아줘세무사 답변

  21.01.03

  상품권 판매대행을 하고 수수료를 받는 것이 아닌,

  상품권 발행자로부터 상품권을 매입하여 판매하는 경우에는 면세사업자에 해당하는 것으로,

  
  

  사업자등록을 할때 면세사업자로만 등록을 했다면 면세사업자현황신고를,

  면세와 과세를 겸영하는 간이과세자를 등록했다면, 부가가치세 신고를 하시면 됩니다.

  
  

  매출은 현금면세매출에 반영을 하시면 되고, 매입은 수취한 계산서를 반영하시면 됩니다.

  
  

   
  

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  박신영 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  21.01.05

  1.계산서 기준으로 수기작성하여 직접제출하는 것이 맞습니다.
  
  2.계산서발행을 1월에 받으실 수는 있으나 공급일자가 12월인지 확인하셔야합니다. 왜냐하면 12월을 넘기게 되면 올해의 비용처리는 불가하기 때문입니다.
  
  3.스마트스토어 부가세신고자료에서 매출부분은 정산되어 나옵니다.
  
  4.사업자현황신고시 도움 받을 수 있습니다.

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