세무 Q&A
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Q.
영세율 부가세 관련 질문 있습니다.
해외 쇼핑몰 플랫폼의 정산내역서에
a구매자결제금 200만원
b서비스수수료 30만원
c정산금액(a-b) 170만원
이며 170만원이 정산됩니다.
종합소득세에는 매출 200만원, 필요경비 30만원으로 할것인데
부가세 신고시 어떻게 하면 될까요?
1) 영세율 매출로 200만원으로 하면 될까요?
2) 그렇다 할 경우 서비스수수료는 해외플랫폼이라 세금계산서가 없고, 정산시 차감되어서 오는데
홈택스 상 어느항목에 입력하면 되는건가요?
김*혁 님
조회 : 370건
답변 : 2건
25.03.01
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이정한 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.02
안녕하세요.
미담세무회계 이정한 입니다.
1. 부가세 신고 시 영세율 매출 200만원으로 신고하면 됩니다.
2. 수수료 30만원은 매입세액 공제 대상이 아니므로 따로 공제 입력 없이, 홈택스 부가세 신고서에서는 [영세율 매출] 200만원만 입력하시면 됩니다.
수수료 30만원은 종합소득세 신고 때 잊지말고 필요경비로 꼭 반영하세요!
감사합니다.
절세미담 회계사 드림.
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서형민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.03
안녕하세요
세무사 서형민입니다.
영세율 매출은 200만원으로 신고하면 됩니다.
세금계산서가 없는 서비스수수료는 부가가치세 신고시 공제항목으로 반영할수 없습니다.
종합소득세 신고시 필요경비에 산입할수는 있습니다.
비용 계정과목은 지급수수료 등으로 하면 됩니다.
사업자의 세금은 기본적으로 장부를 작성해서 신고하게 되어있으므로 장부에 비용으로 기입하면 됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
영세율 부가세 신고시에는 아래와 같이 고려하여 처리해야 합니다.
1) 영세율 관련: 해외 쇼핑몰에서 판매하는 상품에 대해 영세율이 적용된다면, '영세율 매출'에 200만원을 기재하면 됩니다.
2) 서비스 수수료: 서비스 수수료 30만원에 대해서는 관련 세금 계산서가 없으므로 '기타 매입'란에 적어주시면 됩니다. 단, '기타 매입'에 기재를 하게 되면 부가세를 계산할 때는 공제가 되지 않습니다. 따라서 종합소득세 계산 시에만 경비로 인정됩니다.
유의할 점은 영세율로 판매를 하게 되면, 해당 매출에 대한 부가세를 납부하지 않아도 되지만, 반대로 매입에 대한 부가세를 공제받거나 환급받을 수 없다는 점입니다. 따라서 해당 사업에 따라 적절한 세금 처리 방법을 선택하시는 것이 중요합니다.
참고로, 세무상의 판단이 필요한 경우에는 전문가의 도움을 받으시는 것이 좋습니다.
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