세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
해외구매대행 셀러인데 해외배송비를 세금계산서 발행 받았다면 매출에서 차감하면 안 되나요?
해외구매대행 매출액 = 사이트 판매금액 - 해외 구입비 - 해외 배송비
해외배송비를 배송대행지업체(국내)에서 모두 세금계산서를 발행했다면 어떻게 되나요?
그래도 부가세 계산을 위한 매출액을 계산할 때 위 공식처럼 해외배송비를 차감하는게 맞나요?
해외배송비를 부가세 계산할 때도 차감하고 종소세 계산할 때도 비용처리가 되나요?
제가 해외구매대행 배울 때는 부가세 계산할 때 해외배송비를 차감한다고 배웠는데
그게 아니라고 배대지업체가 국내사업자로 되어 있고 세금계산서를 내가 받았다면
종소세에서만 해외배송비를 비용처리로 차감하고 부가세계산할 때는 차감하면 안 된다고 하는
세무사도 계셔서 확인하고자 합니다.
홍**합 님
조회 : 1462건
답변 : 3건
25.03.12
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.13
안녕하세요.
해외배송비를 배송대행지업체(국내)에서 모두 세금계산서를 발행했다면 어떻게 되나요?
-> 세금계산서를 수취하였으므로 매입세액공제 및 비용처리가 가능합니다.
그래도 부가세 계산을 위한 매출액을 계산할 때 위 공식처럼 해외배송비를 차감하는게 맞나요?
-> 원칙적으로 해외구매대행업자는 구매대행 수수료만을 수수료로 인식해야 하나 매출총액, 매입총액을 신고하는 경우가 많습니다.
납부세액에는 영향이 없으므로 세무리스크는 발생하지 않을 수 있으나 매출을 총액으로 신고하게 된다면 복식부기의무자로 유형이 바뀔 수 있습니다.
해외배송비를 부가세 계산할 때도 차감하고 종소세 계산할 때도 비용처리가 되나요?
-> 네. 부가가치세 계산시 매입세액공제액은 적격증빙을 수취할 경우에만 반영할 수 있습니다. 해당 증빙을 바탕으로 소득세 계산시 필요경비로 비용처리가 가능합니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.13
배송비를 비용처리 할것 같으면 배송비를 차감하지 않는게 맞습니다
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김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.10
해외배송비는 매출에서 차감하실수 없습니다 .
해외배송비는 매입세액으로 공제하셔야 합니다
세금계산서를 수취한 해외배송비는 필요경비로 100% 인정됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
매출에서 해외배송비를 차감하실 수 있습니다. 다만 부가세 계산과 종합소득세 계산에서 조금 차이가 있을 수 있습니다.
해외구매대행업체가 세금계산서를 받았다면, 해당 배송비는 부가가치세법에 따라 부가세를 계산하는 데 있어서 차감되어야 합니다. 즉, 부가세 매출액에서 해외배송비 세액을 차감하고 그 결과값에 10%를 곱하면 부가세 신고 소득이 계산됩니다. 다만, 이는 당해 배송비가 부가가치세 대상이고 세금계산서가 올바르게 발행되었을 경우에만 해당하며, 그 외의 경우에는 차감하지 않아야 합니다.
종합소득세 계산에서는 해외배송비를 비용처리 가능합니다. 매출금액에서 직접비(해외구입비, 해외배송비 등)를 차감한 금액이 종합소득세의 과세표준이 됩니다.
세무사에 따라 해석이 조금씩 달라질 수 있으니, 국세청 홈택스 고객센터나 인근 세무서에도 문의해보시는 것을 추천드립니다. 이와 같은 영역의 세법은 복잡하므로, 세무사 또는 전문가의 도움을 받아 처리하는 것이 좋을 것입니다.
위에 설명드린 내용은 참고용으로만 이용하시기 바랍니다. 제시된 정보가 정확하지 않을 수 있으므로 안전한 결정을 위해 반드시 세무사의 조언을 받아야 합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.