세무 Q&A
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Q.
상대측 세금계산서 오류 발행 문의
상대측 공급자 쪽에서 작년 11월 세금계산서를 오류로 발행했는데 올해 세금계산서를 마이너스로 발행한다고 하는데 이 부분이 문제가 있을까요?
이*혁 님
조회 : 344건
답변 : 3건
25.03.13
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김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.13
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.13
안녕하세요.
신고기간 경과 후 수정사유 발생한 경우라면 수정세금계산서를 발행해야하고, 부가가치세 신고도 수정해야합니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.13
원칙은 작년으로 마이너스 발행해야 하지만 올해로 발행해도 큰 문제는 없습니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세금계산서를 잘못 발행했을 경우, 통상적으로 그 세금계산서를 반려하고, 올바른 세금계산서를 재발행합니다. 단, 작년에 이미 잘못 발행된 세금계산서가 회계처리되었을 수 있으므로 이를 차감할 수 없어 마이너스 처리를 하려는 것으로 보입니다.
기본적으로 세금계산서의 마이너스 발행 자체는 가능하지만, 어떤 경우에 이를 허용하는지는 국세청의 세법 상세 규정 및 해석을 확인해야 할 것입니다. 또한 해당 방식이 회사의 회계 정책에 부합하는지, 회사의 세무사, 회계사와 논의할 필요가 있습니다.
마이너스 세금계산서 발행이 문제가 없는지 확실하게 파악하고 진행하시는 것이 좋습니다. 분쟁이 발생할 경우를 대비하여 상대방과의 모든 의사소통은 서면으로 남겨두시는 것도 추천드립니다.
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