세무 Q&A
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Q.
3주택자가 월세 수입이 생기면 세금을 어느 정도 발생하나요?
급여 소득으로 생활하고 있고 3주택을 보유하고 있습니다. 현재 거주는 빌라 1.2억에 거주하고 있습니다.
향후에 보유 주택을 전세에서 월세로 전환하고자 합니다.
1. 월세 전환 시 종소세는 어느정도 예상 가능할까요?
월세 합산으로 월 200만원 수입을 예상하고 있습니다. 종소세는 어느 정도 예상할까요?
수입 : 급여 소득 4200만원
보유 주택 : 3.2억 (고양시), 1.9억 (천안시), 1.2억 (천안시) -> 매매가 기준이고, 3채 모두 전세 세입자입니다
거주지 : 1.2억 전세 (의왕시)
2. 임대사업자를 내는 게 좋을까요?
급여 소득자인데 임대사업자를 내서 월세 신고를 하는 게 이득일지 문의드립니다!
김*형 님
조회 : 1096건
답변 : 1건
25.03.20
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전승연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.20
안녕하세요
주택임대소득관련 문의에 대한 답변입니다.
현재 보유 주택을 모두 월세로 전환하시면 연간월세수입 연2400만원가량 발생하시는 경우
소득신고는 선택이아니라 근로소득과 합산한 종합과세 대상입니다.
부부합산기준 2주택이상이면서 월세소득 발생시 -> 과세대상
부부합산기준 3주택이상이면서 월세소득 발생하거나 모두 비소형주택 전세이면서 보증금 3억이 초과하는 경우 -> 과세대상입니다.
따라서 주소지로 면세사업자등록 후 사업자현황신고와 종합소득세 신고를 이행하셔야 하며,
만약 3주택 중 일부만 월세전환하여 연월세수입이 2천만원이하인 경우 분리과세 선택가능하오니
이부분 참고하시면 됩니다.
주택 면적과 가액에 따라 상담내용이 달라질 수 있습니다.
답변이 도움되셨기를 바랍니다. 감사합니다!
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 월세 전환 시 종소세
주택을 보유하고, 월세 수입이 있는 경우에는 다음과 같이 종합소득세가 부과됩니다. 세액은 연간 수입 금액을 기준으로 비례해서 산정됩니다. 월 200만원, 즉 연간 2,400만원이 월세 수입이라면 이 금액에 연간 종합소득세율을 적용해야 할 것입니다. 종합소득세율은 수입 금액에 따라 6%부터 42%까지 다양하므로, 계산이 복잡합니다. 따라서 정확한 세액을 알려드리기는 어렵고, 세무사에게 상담을 받아보는 것이 좋을 것 같습니다.
2. 임대사업자 신고
월세 수입을 신고하고 임대사업자로 등록하게 되면, 일정 금액까지 세금을 감면받을 수 있습니다. 현재의 주택 임대소득에 대한 세율은 14%~44%인데, 여기서 차감되는 공제 부분으로 인해 실제 세율은 훨씬 더 낮아집니다. 따라서 임대사업자로 등록한다면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
하지만 임대사업자로 등록하기 위한 요건과 절차, 그리고 이후의 관리 등을 고려해야 합니다. 예를 들어, 임대사업자로 등록하려면 2채 이상의 주택을 보유하고 있어야 하며, 등록 후에는 월세 수입에 대한 세금 신고, 부가가치세 신고 등을 해야 합니다.
따라서, 임대사업자로 등록 여부는 개인의 사정과 세무 상황 등을 종합적으로 고려해서 결정해야 할 문제입니다. 필요하다면 전문가의 도움을 받는 것이 좋을 것입니다.
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