• Q.

  부가가치세 세율이 총 매출 대비 몇퍼센트가 적당한가요?

  안녕하세요.
  이번에 양도양수로 창업을 준비 중에 있습니다.
  매장 매출 및 부가가치세 확인 중에 있는데
  제가 공부하기로는 부가가치세 납부 금액이 총 매출에 3~5%가 적당하고 알고 있습니다.
  이 매장은 총 매출에 1.5~2.7% 정도 밖에 안되는 걸로 보입니다.
  궁금한 점은 두 가지 입니다.
  
  1. 부가가치세가 이렇게 적게 나올 수 있는 걸까요?
  
  2. 부가가치세가 매출 금액에 대한 세액에서 매입 금액에 대한 세액을 뺀 금액을 말하는 것이니 부가가치세가 이렇게 적다는 것은 매입 금액이 그 만큼 많다는 것을 의미하는 것이 아닌지 궁금합니다. 듣기로는 재료비도 32% 정도이고 거의 혼자 운영하시고 주말에만 알바를 쓰셔서 인건비가 다른 매장에 비해 적다고 알고있는데 이게 말이 되는 건지 궁금합니다.
  
  3. 이건 이 매장의 내용과는 별개로 부가가치세가 적다는 건 매출 대비 순이익이 적다는 걸로 이해해도 되는 부분인지도 궁금합니다.
  
  긴 글 읽어주셔서 감사합니다.
  
  이*연 님
  조회 : 4226건 답변 : 7건 25.03.21 즐겨찾기
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  장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.21

  부가가치세는 매출액에서 매입액의 10%를 차감하여 산정되며 신용카드나 현금영수증 발행액에 대해서 일부 공제를 통해 발생하고 있습니다
  그리고 기납부세액이 있다면 이 부분도 미리 낸 세금으로 차감이 됩니다
  
  부가가치세 신고서를 통해서는 정확한 판단이 가능하며
  
  종합소득세는 부가가치세 매입세액 공제 대상은 아니지만 종합소득세 경비처리가 가능한 경비에 따라 산정이 됩니다
  
  답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
  제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
  추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.
  

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  정욱도 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.21

  우선, 일반과세자가 부가가치세를 내는 기본적인 구조는 매출의 100/110 - 매입의 100/110 으로 이루어 집니다. 여기서 세액공제등 적용하면 납부세액은 조금 차이가 날 수 있구요.
  
  간이과세자의 경우에는 매출금액에서 업종별 부가율을 곱하고 거기에 10프로를 곱해서 납부세액을 계산합니다.
  
  그래서 매출의 얼마나 나오는 것이 적당한것인지는 업종별, 또는 업장의 상황에 따라 다릅니다.
  
  3. 부가가치세가 적다는 것은 매입이 많거나(간이과세의 경우 업종별 부가율이 낮거나) , 세액공제 등을 통한 혜택으로 변동이 있을 수 있습니다.
  
  따라서, 정확한 답변이 어려울 수 있다는 점 양해 부탁드립니다.

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  박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.22

  안녕하세요
  
  스머프 세무사 박잠득입니다.
  질문에 답변드리겠습니다.
  
  1. 매입자료(매입세액)이 많다면 그렇게 될 수 있습니다. 이와 같이 부가율이 적다는 것은
  제품(상품)의 마진율이 좋지 않다는 말입니다.
  
  2. 위 답변처럼 매입이 많을경우 부가세는 적어지는게 맞습니다. 그런데 질문 중에서 인건비, 알바비는 매입세액과는 관계없습니다.
  비용으로 처리되긴 하지만 부가가치세 항목에서 공제되는 부분은 아닙니다.
  
  3. 딩동댕 입니다.~~ 위 1)에서 말한 부가율이 적다는 말은 마진(순이익)률이 적다고 보면 됩니다.
  
  
  
  감사합니다.
  글 채택 부탁드립니다.
  

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  김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.22

  안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
  
  부가가치세는 부가가치세 과세대상 매출세액에서 매입세액을 차감하여 납부하는 것으로
  
  업황이 좋아 매출이 많이 발생하는 경우 부담하는 부가가치세율은 계속 증가하게 됩니다.
  
  손익에 따라 부가가치세의 증감이 계속 변동되기에 기존에 매출의 1.5~2.7%밖에 발생하지 않았다는 건
  
  영업이익이 크지 않을 가능성이 있습니다.
  
  3. 에서 문의주신 것 처럼 부가가치세 부담세액이 매출액 비중 대비 낮다는 것은 그만큼 순이익이 적다는 것과 어느정도는 비례합니다.
  
  다만 인건비(근로자 급여는 부가가치세 과세대상 아님) 등 부가가치세가 붙지 않는 경비가 있고,
  
  일반적인 사업은 매출의 100%가 과세대상에 해당하기 때문에 흑자 경영을 하시게 된다면 어느정도 부가가치세를 부담하는 것이 맞지만
  
  매출대비 몇 %이다 라고 하는 개념은 없습니다.

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  서진호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.23

  1. 부가가치세는 단순히 매출의 일정 비율로 정해지는 것이 아니라, ‘매출세액 – 매입세액’ 구조이기 때문에, 납부세액이 낮게 나올 수 있습니다.
  
  2. 매입세액이 많으면 납부할 세액은 그만큼 줄어듭니다. 인건비는 부가세와는 무관합니다.
  
  3. 반드시 그렇지는 않습니다. 부가세는 수익성보다도 '매입과 매출 간의 부가가치 차이'에 초점이 맞춰져 있습니다.

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  박재현 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.26

  안녕하세요 휘현세무회계 박재현 공인회계사입니다.
  
  1. 부가가치세는 매출에 대해 부과된 세액에서 매입에 대해 납부한 세액을 차감한 후의 금액입니다. 부가가치세가 적게 나오는 이유는 매출이 적거나, 매입에 대한 세액 공제액이 크기 때문일 수 있습니다. 예를 들어서 매출이 적으시거나 매입이 많아서 공제받는 세액이 더 크면, 납부해야 할 부가가치세가 적게 나올 수 있습니다. 생각하신 수준보다 낮게 부가세 납부하게되시는 것은 매입세액공제가 클 경우로 분석됩니다.
  
  2. 맞습니다. 부가가치세가 적다는 것은 매출에 비해 매입이 많다는 의미일 수 있습니다. 매입한 재료나 상품에 대해 세금계산서를 발급받아 부가가치세를 공제받기 때문입니다. 재료비가 32%이고 인건비가 적다는 점은, 사업에서 매입하는 재료의 비율이 높다는 것으로 볼 수 있습니다. 따라서 매입 금액이 많고, 매출에 대한 부가가치세가 적다면, 그만큼 매입이 많아 부가가치세가 공제되는 비율이 높을 수 있습니다.
  
  3. 부가가치세가 적다는 것이 곧 순이익이 적다는 것과는 다릅니다. 부가가치세는 매출과 관련된 세액이며, 순이익은 사업의 운영 비용을 제외한 최종적인 수익을 의미합니다. 부가가치세가 적다는 것은 세금 부과에 관련된 계산일 뿐이고, 매출 대비 순이익은 별도로 계산되는 부분이므로, 부가가치세가 적다고 해서 순이익이 적다는 것은 아닙니다. 순이익을 파악하려면 매출에서 비용을 제외한 수익을 계산해야 합니다.
  
  
  보다 더 구체적인 상담을 필요하시면 휘현세무회계 02-6368-6387로 연락부탁드리겠습니다.
  

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  강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.04.18

  적당여부는 없습니다. 시설투자 가 많으면 환급이 나오기도 합니다.

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