세무 Q&A
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Q.
할머니가 손자에게 증여
제가 결혼을 해서 할머니가 공시가 2억 3000만원의 다세대주택 한채를 주심다고 합니다.
집에는 전세세입자가 1억 2000만원에 들어가 있는데 이 집을 매매의 형태로 세입자의 전세금을 제가 돌려주고 차액중 1000만원을 할머니에게 지불하고 남은 금액을 증여로 받으면 증여세가 얼마나 부과되나요?
김*형 님
조회 : 2246건
답변 : 5건
25.03.25
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서진호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.25
증여세 약 500만원 정도 예상됩니다.
사전증여내역 등에 따라서 금액은 달라질 수 있습니다.
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김영철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.03.26
안녕하세요, 이현세무회계 김영철 세무사 입니다.
세입자의 전세금 반환을 직접 부담하실 예정이라면, 매매가 아닌 부담부증여를 고려해볼 수 있습니다.
부담부증여는 전세입자의 보증금을 증여받는 사람이 상환하는 조건으로 이루어지기 때문에, 할머니에게 1,000만원의 대가를 지급하지 않아도 됩니다.
공시지가로 부담부증여를 하는 경우 증여세는 약 600만원 정도 예상되고(직계존속으로부터 10년 이내에 증여받은 것이 없는 것으로 가정)
채무이전분에 따른 양도소득세는 할머니의 취득시기, 취득가액, 주택 수 등을 알아야 계산이 가능한 점 참고로 말씀드립니다.
감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.02
1억 1천만원 전세금을 증여받으시면 1억원까지는 10프로 1억초과부분 1천만원에 대해서 20프로 증여세율 적용됩니다.
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송숙현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.03
안녕하세요
현이세무회계의 송숙현세무사입니다.
혼인신고일 전후 2년 내이고, 10년간 직계존속으로부터 증여받은 재산이 없다면 1억 5천만원까지는 증여재산공제가 가능하신 상황입니다.
그렇기 때문에 증여세는 발생하지 않으실 수 있습니다.
현이세무회계 송숙현세무사에게 직접 문의 주시면 더 자세하고 친절한 1:1상담 받아보실 수 있습니다 :)
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김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.09
실제 증여된 재산가액에 대해 증여세가 부과됩니다
5천만 원 × 10% = 500만 원정도 예상됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
증여세는 다양한 요인들에 따라 달라질 수 있으므로 정확한 계산을 직접 제공하기는 어렵습니다. 하지만 대략적인 계산을 도와드릴 수 있습니다.
먼저, 증여세는 '증여가액 - (증여액에 따른 공제액+기본공제액)'을 계산한 후 적용대상 금액에 해당하는 세율로 산출됩니다.
증여세 계산의 기초가 되는 증여가액은 공시지가나 시가에 따라 달라집니다. 이 경우, 다세대주택의 공시지가는 2억 3000만원이고 이 중에서 전세금 1억 2000만원을 제외한 금액이 증여금액이 됩니다. 그런데 여기서 전세금을 제가 직접 돌려주고, 차액 중 1000만원을 지불하였다면, 결국 증여받은 금액은 '2억 3000만원 - 1억 2000만원 - 1000만원'이 됩니다.
증여세 공제액은 증여하는 사람과의 관계 및 증여받는 재산의 성질에 따라 달라집니다. 기본공제액은 증여받는 사람이 받는 첫번째 증여재산에 주택이 포함되어 있다면 6천만 원까지 공제받을 수 있습니다.
위의 내용을 바탕으로 계산한 증여세는 총 증여금액 대비 적용대상에 따라 세율이 적용되므로, 세금 계산은 복잡해질 수 있습니다. 따라서 정확한 세액을 알기 위해서는 전문가의 도움을 받거나 국세청 증여세 산출 프로그램을 이용하는 것이 좋습니다.
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