• Q.
  부가세 포함
  광고주로부터 부가세 별도로 기본 300만원에 부가세 30만원, 총 330만원을 받는 상황에서,
  A에게 용역비로 200만원(3.3% 원천징수 후 지급)을 정산하려고 했습니다.
  그런데 A가 사업자 등록 상태라 부가세 별도로 200만원 기본에 20만원 부가세로 받고 싶다고 한다면, 이 경우 우리에게 금전적인 손해가 발생하나요?
  
  그리고 A가 다른 사업자가 있는상태면 3.3 공제 후 지급방식으로는 정산이 불가한가요?
  
  초*자 님
  조회 : 1041건 답변 : 8건 25.03.27 즐겨찾기
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  장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.28

  부가가치세는 공급가액 10%에 대해 세금을 납부하는 것이므로 별도로 거래시에 징수하여 납부하는 것입니다
  그러므로 어느 사업자이건 일반과세자간에 거래시에 당연 주고받는 세금이라 보시면 됩니다
  해당 업종을 영위하는 사업자와 거래를 할 때 일반적으로는 부가가치세를 포함하여 세금계산서를 주고 받습니다
  
  답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
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  강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.28

  안녕하세요.
  
  A에게 지급하는 방식이 3.3%공제 후 지급하게 되면, 최종 부담하게 되는 부가세는 30만원이지만( 이 경우 공제되는 부가세는 없습니다)
  
  세금계산서를 발급받으시고 220만원을 지급하는 경우에는 30에서 20을 차감한 10만원입니다(지급한 20만원은 납부해야하는 30만원에서 공제됩니다)
  
  즉, 어느 쪽을 선택하든 부담하는 부가세는 30만원으로 동일합니다.
  
  A가 사업자가 있더라도 3.3%공제 후 지급할 수는 있지만, 사업자가 있기 때문에 세금계산서 발급받고 진행하는 것이 더 편리합니다.
  
  3.3%로 진행하면 원천징수세액을 납부해야 하며, 또한 지급명세서를 제출해야 하는 번거로움이 있지만, 세금계산서를 발급받으시면 부가세 신고시 포함하여 진행하면 되기 때문입니다.
  
  감사합니다.

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  박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.28

  안녕하세요
  
  스머프 세무사 박잠득입니다.
  질문에 답변드리겠습니다.
  
  
  요지는 거래상대방A를 프리랜서로 보아 거래할 것이냐
  사업자로 보아서 거래할 것이냐에 따라서 달라집니다.
  
  일반사업자일 경우 200+20만원을 지급하고 세금계산서를 받아야 하며,
  이때 받는 세금계산서의 20만원은 부가세 신고때 매입세액으로 공제 받습니다.
  결국 20만원은 주고 공제 받기 때문에 +, - 하면 0이 됩니다.
  
  감사합니다.
  글 채택 부탁드립니다.
  

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  김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.28

  안녕하세요. 김지현 세무사입니다.
  
  대표님께서 용역비를 세금계산서 발행하실 경우 부가세 포함 금액 220만원을 지급하게 되시고,
  만약 대표님께서 간이과세자가 아닌 일반과세자에 해당하실 경우에는 부가세 20만원은 대표님 사업장의 부가세 신고 시 매입세액공제를 적용 받으실 수 있으므로
  실질적인 지출은 3.3%로 처리하시는 것과 동일하게 200만원입니다.
  
  마지막으로 A가 사업자가 있는 상태라도 3.3%로 처리 가능합니다.
  
  감사합니다.

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  김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.30

  금전적인 손해는 발생하지 않으며, A가 요구하는 방식대로 지급해도 문제가 없습니다.
  
  A가 사업자 등록 상태라면 부가세를 별도로 청구할 수 있습니다. 3.3% 원천징수는 부가세 제외한 금액인 200만원에만 적용됩니다.

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  강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.03.31

  3.3 공제후 지급방식도 가능합니다.
  
  감사합니다.
  

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  송숙현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.04.02

  안녕하세요
  
  현이세무회계의 송숙현세무사입니다.
  
  330만원을 받아 220만원을 지급하는 경우 부가가치세는 10만원을 납부하게 됩니다.
  그리고 만약 3.3%공제 후 지급하는 경우에는 200만원만 지급하고 부가가치세는 공제받지 않아 30만원을 납부하게 됩니다.
  
  그렇기 때문에 전자든 후자든 질문자님은 동일한 금액을 지불하게 되는 상황이기 때문에 금전적 손해가 발생하지는 않습니다.
  
  현이세무회계 송숙현세무사에게 직접 문의 주시면 더 자세하고 친절한 1:1상담 받아보실 수 있습니다 :)

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  김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.04.07

  A가 사업자 등록 상태라 부가세 별도로 200만원 기본에 20만원 부가세로 받고 싶다고 한다면, 이 경우 우리에게 금전적인 손해가 발생하나요?
  
  없습니다 . 부가세는 추후 납부하셔야 하는 금액이나 ,
  330만원중 30만원 부가세 - 지출 20만원 을 제외하고 나면 10만원인 부가세만 납부하시면 되시기에 손해보시는 건 없습니다 .
  
  

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