1인 개인사업자 가족 채용 시 비용 관련 문의

Question

김경태 · Answer

매달 고정급 지급 형태라면 세무서나 고용청에서 근로자로 볼 가능성이 있습니다 .
65세 이상 대표의 가족은 고용보험료 일부 감면이 가능하실수 있으므로 ,
사대보험을 하시는게 좋아보입니다 .

안녕하세요 세무법인성우 양재지점입니다
저희 대표 세무사는 국세청 출신으로
그외 많은 전문가와 함께하는
세무 법인 성우 양재지점입니다 .
매출, 비용 구조를 분석하여 불필요한 세금 최소화 ,
최신 세법 반영한 최적의 절세 전략 수립으로 최적의 해결책을 찾아 드리겠습니다
각종 업종에 적합한 1:1 담당자 배정후 세액감면을 위해
성실하게 도움 드리도록하겠습니다! 감사합니다

이정한 · Answer

안녕하세요.
미담세무회계 이정한 입니다.

1인 개인사업자가 아들을 채용할 때는 직원(근로자)으로 등록하는 것이 비용 면에서 더 유리할 것으로 판단됩니다.

프리랜서로 채용하면 원천세 3.3%를 제하고 지급하며 4대보험 부담은 없지만,
- 가족이 월 60시간(주 15시간) 이상 근무하면 근로자로 간주되어 프리랜서 인정이 어렵고,
- 프리랜서 소득은 본인이 별도로 종합소득세를 신고해야 하며, 이 과정에서 추가 세금 부담이 생길 수 있습니다.

반면, 직원으로 채용하면 4대보험 부담이 발생하지만,
- 아드님이 신규 취업자라면 두루누리 사회보험료 지원제도를 통해 국민연금·고용보험료의 최대 80%까지 지원 받을 수 있어 실질 부담이 줄어듭니다.

결론: 프리랜서보다는 두루누리 지원을 활용한 직원 채용이 비용·세금 측면에서 더 유리합니다.

감사합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

아들분께서 실제 사업에 기여하는 바가 있다면 근로소득 또는 프리랜서 소득으로 대가를 지급해도 무방하지만

실제 근무하지 않음에도 비용처리를 위해 소득신고를 하는 경우 나중에 사실이 밝혀지면 신고내용이 부인되고

종합소득세가 재계산되며, 가산세가 부과될 수 있습니다.

실제 근무를 하셔서 월급을 주려고 하신다면 비용적으로 부담이 적은 부분은 프리랜서로 지급하는 부분이나(4대보험이 없음, 3.3% 원천징수만 함)

프리랜서 급여를 받는자가 매년 5월마다 종합소득세 신고를 하고 본인이 세금정산을 해야하는 문제가 있습니다.

가족일 경우라도 실제 업무를 수행하는 경우라면 월 60시간 이상 근무가 가능하니 업무에 참고하시기 바랍니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

프리랜서로 인건비를 지급하기 위해서는 사업주와 독립적인 관계에서 업무의 결과물에 따라 대가를 지급받는 사업자로 보아야 합니다.
프리랜서로 인정받지 못하는 사례에서는 공단으로부터 제재를 받게 되고, 소급하여 보험료를 지급해야 할 수도 있으니 근무상황에 맞게 신고하시길 권해드립니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

강태훈 · Answer

실제 출퇴근하고 업무상 일을 한다면 근로소득 프로젝트별로 임금을 지급하면 프리랜서 로 신고하시면 됩니다. 감사합니다.

송숙현 · Answer

안녕하세요

현이세무회계의 송숙현세무사입니다.

프리랜서로 채용하는 경우가 4대보험 부담이 없기 때문에 당장은 유리합니다
다만 , 고정적으로 3.3% 원천징수하여 매달 지급하는 경우에는 건강보험공단으로부터 근로자로 추후 추징 당할 위험이 있기 때문에 이 점을 고려하셔서 의사결정 해주셔야 합니다.

현이세무회계 송숙현세무사에게 직접 문의 주시면 더 자세하고 친절한 1:1상담 받아보실 수 있습니다 :)

추경호 · Answer

안녕하세요.
중부지방국세청 및 세무법인 10년 경력의 추경호 세무사입니다.

가족이면 프리랜서로 하시는 게 조금 더 낫습니다.
다만, 실제 근무한 흔적을 남겨놓는 것이 추후 과세관청과 마찰을 줄일 수 있는 방법으로 보입니다.

김나은 · Answer

안녕하세요. 부산 금정구에 위치한 더나은세무회계입니다.

가족을 프리랜서로 고용하였을 때 고용 시간에 제한은 없으십니다!
다만, 가족 뿐만 아니라 프리랜서는 장기간 고용 시에는 맞지 않는 신고 방법입니다.
장기간 근무자로 프리랜서로 신고 시 문제될 소지가 있습니다.

방법은 근로자 신고인데 이때 방법은 두가지입니다.
월 15시간 미만 근무자로 하여 일부만 급여 신고를 하면서 초단시간근로자로 신고하는 방법입니다.
이때는 4대 보험을 전부 가입하지 않고 급여신고 가능하십니다.

두 번째는 실제 근무시간대로 신고하여 국민연금,건강보험을 가입하시는 방법입니다.
이 방법은 4대보험 부담이 과도하다는 것이 문제점입니다.

제가 판단하기에는 초단시간근로자로 신고하는 것이 가장 유리한 방법으로 보입니다.

신경석 · Answer

4대보험 생각하면 프리랜서가 나을것으로 판단됩니다

서진호 · Answer

위트리 세무회계·부동산중개 서진호 세무사·공인중개사 입니다.

1인 개인사업자가 가족을 채용할 경우, 일반적으로 직원(근로자)로 등록하는 것이 비용 면에서 더 유리할 수 있습니다.
프리랜서로 채용하면 4대 보험 부담은 줄어들 수 있지만, 국세청에서는 가족을 프리랜서로 신고할 경우 실질적인 종속 관계(근로관계)가 인정되면 근로자로 보아 처리하기 때문에, 소득세 및 비용 인정에서 문제가 생길 가능성이 있습니다.

또한 가족을 프리랜서로 채용할 경우, 사업장 내 지휘감독을 받으며 일하면 원칙적으로 근로자성이 인정됩니다.

장희성 · Answer

핵심은 실제로 아들이 업무를 도와주고 그에 대한 용역의 대가로 지급하는 것입니다
근로소득과 사업소득은 지시감독에 따라 구분이 되고 있습니다

일반적으로 3.3소득이 근로에 비해 경비처리에 유리합니다

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

사업장의 세금을 절감하는 것은 큰 차이가 없겠습니다.
다만 4대보험은 사업장에서 50%를 부담해 주어야 하는
부분이 있지만,

받는 자녀입장에서 세금을 고려하는게 좋다고 봅니다.
직원과 프리랜서는 받는 금액에 따라서 다르겠지만,
일반적으로 장부를 하지 않으면 프리랜서는 매우 불리합니다.

감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.

이대현 · Answer

안녕하세요 에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.

1. 직원을 채용하게 되면 원칙적으로 프리랜서가 아닌 4대보험에 가입하여아 합니다.(가족은 건강,국민만 가입)

2. 월 60시간 미만은 초단기 근로자 관련한 내용으로 프리랜서와 관련이 없습니다.

3. 프리랜서로 신고하면 4대보험이 발생하지 않기 때문에 비용적으로 유리할 수 있으나 추후 공단에서 소명 요청이 발생할 수있고 소급해서 건강보험료 및 국민연금이 부과될 수 있습니다.

추가적으로 문의사항이 있는 경우 연락주시면 친절하게 설명드리도록 하겠습니다.

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