세무 Q&A
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Q.
간이과세자 세금계산서 발급
4월 1일에 간이과세자(세금계산서 발급 불가)에서 일반과세자로 전환이 되었습니다.
그런데 3월 31일 자로 세금계산서를 발급하였습니다. 후에 바로 (-) 로 수정 발급하였습니다.
* 이 경우 어떤 문제가 있나요?
* 1~3월까지 간이과세자로 부가세 신고시 해당 부분을 포함해서 신고를 넣어야하는 건가요?
알***요 님
조회 : 380건
답변 : 6건
25.04.11
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김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.11
이 경우 어떤 문제가 있나요?
따로 문제되는 부분은 없습니다~
* 1~3월까지 간이과세자로 부가세 신고시 해당 부분을 포함해서 신고를 넣어야하는 건가요?
네 기간은 포함이 되어야 합니다~
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이대현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.11
안녕하세요 에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.
1. 세금계산서 발급 후 수정세금계산서를 기한 내 발급한 경우에는 가산세가 발생하지 않습니다.
2. 4월에 간이과세자 관련 부가가치세 신고 시 일단 세금계산서가 발급 되었기 때문에 매출처별세금계산서 합계표에는 반영해야 할 것으로 판단됩니다. 다만 부가가치세 납부세액에는 영향을 미치지 않습니다.
추가적으로 문의사항이 있는 경우 연락주시면 친절하게 설명드리도록 하겠습니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.11
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
전액 마이너스로 발급한 경우에는 착오발급이므로 문제점 없습니다.
발급시 당초 발행한 번호를 찾아서 그 발행금액을 취소하는 방법으로
마이너스 세금계산서를 발행해야 됩니다.
감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.11
안녕하세요.
세금계산서를 발급하고, 바로 취소했다면 특별한 문제는 없습니다.
결국 (-)로 인해 '0'이기 때문에 세금에 미치는 영향은 없습니다.
감사합니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.12
안녕하세요 세무회계 다온 장희성 세무사입니다.
이 경우 다시 착오기재로 같은 금액을 마이너스로 해서 발행해 주시면 괜찮습니다~
홈택스나 손택스 모두 가능합니다
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.04.12
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
* 이 경우 엄밀히 말하면 전환 전인 3월 31일에 간이과세자인 상황에서 세금계산서를 발급한 것은 부적절한 행동입니다. 간이과세자는 원칙적으로 세금계산서를 발급하지 못하므로, 그 보정이 필요합니다. 이에 대해 국세청에 확인한 후 보정 또는 정정 신고해야 할 수 있습니다.
* 일반적으로, 간이과세자는 세금계산서를 발급할 수 없으므로, 해당 부분을 포함하여 신고를 하지 않습니다. 그러나 사업자의 신고 의무에 대한 세부 사항이나 예외 사항은 국세청 또는 세무사에 확인하셔야 합니다.
* 하지만 이미 (-) 로 수정 발급하였으므로, 보통 이 경우는 문제될 것은 없다고 볼 수 있습니다. 그러나 확실한 판단을 내리려면 세무 전문가에게 문의하시는 것이 가장 좋습니다.
* 이 외에 부가가치세와 관련된 신고나 신고 변경, 세금 계산 등은 복잡하고 다양한 요소를 고려해야하므로, 가능하다면 세무사와 상의하거나 국세청에 문의하는 것이 좋습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.