학원(면세) 사업자 사업용 신용카드 사용이 무의미한가요??

Question

강태훈 · Answer

면세사업자는 모두 부가세 불공제입니다.

하지만 업무사용관련하여는 종합소득세 비용처리 됩니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 학원은 내가 매출하는 부분이 면세입니다.
    이에 대응하여 과세로 매입을 하더라도 매입세금계산서의 매입세액공제가 안됩니다. 
    매출에서 부가세를 안내므로 매입도 공제 안해줍니다.

2. 공제, 불공제는 부가가치세를 말하는 것이고 종합소득세에서 필요경비로 인정을 못받는다는 말은 아닙니다.
     그러니 난감해 하실 필요는 없습니다. 공제/불공제의 의미를 다르게 해석하고 계시기 때문에 일어난 헤프닝입니다.

감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.

추경호 · Answer

부가세 매입세액공제를 못받는 것이지 소득세 계산시 필요경비로 인정받을 수 없는 것은 아닙니다.

김태형 · Answer

안녕하세요. 택스윈 김태형 세무사입니다.

1. 학원업 (교육서비스업)의 경우 부가가치세 면제 대상입니다.

2. 공제 불공제 항목은 부가가치세 항목이기 때문에,

공제 불공제 여부 관계없이 사업용으로 지출한 비용은 종합소득세 때 비용처리 가능합니다.

감사합니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

1. 면세사업자는 부가가치세 신고를 하지 않고, 부가가치세 납부의무가 없으므로 사업관련 지출액에 부가가치세를 지급하였더라도 모두 불공제 처리가 됩니다.
2. 부가가치세 불공제가 되더라도 소득세 신고시 필요경비로 인정은 됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

강대성 · Answer

안녕하세요.

1. 면세사업자는 부가세 신고를 하지 않습니다. 부가세 신고 대신 2월에 면세사업자현황신고를 하면 됩니다. 현황신고는 부가세와 관계없이 매출, 매입 등 사업장 현황에 대한 신고를 하는 것입니다.

2. 공제, 불공제는 부가세에 대한 부분입니다. 공제, 불공제 관계없이 종합소득세 신고시에는 사업 관련 금액은 비용처리 할 수 있습니다.

감사합니다.

장희성 · Answer

면세사업자분은 부가세를 공제 받을 수 없기 때문에 엑셀 등으로업로드 하셔서 종합소득세 경비처리를 받으시면 문제가 없습니다~!

답변이 도움 되셨길 바라겠습니다. 추가적인 궁금증이 있으시다면 제 프로필을 클릭하셔서 상담 신청을 해주시면 됩니다~

이대현 · Answer

안녕하세요 에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.

1. 면세사업자이면서 면세사업에서 발생한 부가가치세 납부는 면제입니다.

2. 부가가치세 매입세액공제 여/부와 종합소득세 경비처리는 다르기 때문에 실제로 사업에 사용하신 신용카드 결제 내역에 경우에는 경비처리가 가능합니다.

추가적으로 문의사항이 있는 경우 연락주시면 친절하게 설명드리도록 하겠습니다.

문민욱 · Answer

면세사업자의 경우 매입세액은 모두 불공제 처리 됩니다.

다만 종합소득세 신고 시 매입금액 및 불공제된 세액 까지 모두 경비처리 가능합니다.

감사합니다.

김경태 · Answer

1. 면세이기에, 2월 부가세 현황신고만 하면 되는거로 알고 있는데요....???
부가세는 면제인건가요??
넵 면제입니다~

2. 신용카드로 결재시, "공제 -> 불공제" 로 표시 되기때문에...ㅠㅠ
종합소득세 신고시에도, 경비처리가 안될거 같은데요.ㅠㅠ
- 불공제로 확인 되시더라도 , 종합소득세는 공제 되시니 걱정안하셔도 되십니다!

이거 어떻게 해야하는지요??
불공제 비용이 매출보다 높은데, 종합소득세에 반영을 해야되는데...
사업용 신용카드로 쓴 금액이 다 불공제로 떠서 난감하네요.;;;
안녕하세요 세무법인성우 양재지점입니다
저희 대표 세무사는 국세청 출신으로 
그외 많은 전문가와 함께하는  
세무 법인 성우 양재지점입니다 . 
매출, 비용 구조를 분석하여 불필요한 세금 최소화 , 
최신 세법 반영한 최적의 절세 전략 수립으로  최적의 해결책을 찾아 드리겠습니다
각종 업종에 적합한 1:1 담당자 배정후  세액감면을 위해 
성실하게 도움 드리도록하겠습니다! 감사합니다

심재철 · Answer

면세사업자의경우 부가가치세 신고의무가 없습니다

또한, 사업용카드로 쓰신경우도 면세사업용이기에 불공제가 맞습니다.

다만, '불공제'라는것이 부가가치세상 불공제라는것이지

종합소득세 비용처리가 불가능하다는 뜻이 아닙니다.

사업용으로 쓰신 금액에 대해서 종합소득세 신고시 비용처리 하시면 됩니다

안정현 · Answer

안녕하세요 안정현 세무사입니다.

1. 면세사업자는 부가세 면제입니다.

2. 홈택스에서 임의로 변경가능하고, 실질에 따라 변경하면 됩니다.

감사합니다.

세무 Q&A

학원(면세) 사업자 사업용 신용카드 사용이 무의미한가요??