• Q.

  부가세 신고 시 불공제 현금영수증도 포함해야 하나요?

  안녕하세요.
  
  교육, 공인중개사 중개 수수료로 현금영수증이 불공제로 발급이 되었습니다.
  이를 부가세 신고 시에 포함 시켜야 하나요?
  
  영림원 erp를 사용 중인데 전표 작성 시
  교육비 100,000
  부가세 0(현금영수증)
  보통예금 100,000
  
  이런 식으로 작성을 해야 하는 건지요?
  
  저의 견해는 현금영수증 불공제여도 전자계산서처럼 이미 국세청에 신고가 된 것이기 때문에 꼭 넣어야 하는 게 맞다고 봅니다만, 불공제이기 때문에 굳이 넣지 않아도 된다는 의견이 있어서요.
  
  꼭 넣어야 하는지 / 아니면 넣어도 되고 안 넣어도 되는지 문의 드립니다.
  
  답변 미리 감사드립니다.
  
  최*영 님
  조회 : 3088건 답변 : 1건 25.04.16 즐겨찾기
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  이용천 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  25.04.16

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  안녕하세요 세피아 세무회계 이용천 세무사입니다.
  
  현금영수증 매입과 신용카드 매입의 경우 불공제라면 부가가치세 신고시 기재하지 않습니다.
  세금계산서는 불공제명세서에 기재되기때문에 불공제여도 무조건 전체를 신고해야 하지만, 현금영수증과 카드매입은 불공제명세서에 기재되지 않기 때문에 공제할때만 기재하시는 것입니다.
  추후 법인세/종합소득세 비용처리시 일반전표에 기재하시면 됩니다.
  회계처리는 교육비/미지급금, 미지급금/보통예금 으로 발생시와 지급시 두번하는 것이 원칙이지만, 기재하신 대로 진행하셔도 무방합니다.

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