간이과세 일반과세 어느쪽이 유리할까요

Question

권예진 · Answer

월매출 대비 초기투자비용이 크므로 처음에 일반과세자로 사업자등록 하시는것을 추천드립니다.
일반과세자로 등록시 약 120-150만원정도 환급이 예상되네요.
그리고 임대료는 꼭 사업자통장에서 지급바랍니다.

장희성 · Answer

월 예상매출은 1500만원~1800만원입니다
3000만원정도(부가세 별도) 초기투자비용이 발생
납품하는 모든 물류의 세금계산서의 발행은
필수라고 합니다(전체 매출의 40프로 가량)
>> 대략적으로 40%는 세금계산서 매입으로 반영이 되고, 아울러 초기 투자비용도 일정 부분에 대해서느 부가가치세 공제를 받을 수 있습니다

참고로 임대인이 임대사업자로 등록이 되어있지 않아
매월 150만원의 임대료의 세금계산서 발행은 어렵다고 합니다.
>>이 경우 부가세 공제는 어렵지만 종합소득세 경비처리는 가능합니다

해당업종이 음식점업인지 도소매업인지 불분명한 점이 있지만
초기 1-2년간은 간이과세자로 사업자등록시 부가가치세 부담을 1/3 수준으로 매우 크게 줄일 수 있습니다

오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
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강태훈 · Answer

처음 사업자 등록이시고 매장 인테리어 투자금이 많으면 부가가치세 환급때문에 간이과세자가 유리합니다.

정욱도 · Answer

안녕하세요.

업종이 정확하게 어떻게 되시는지는 모르겠으나 예상매출에 대해서 간이과세 적용시 매출액의 일부만 부가세액으로 납부하게 되므로 세금의 부담은 줄어들게 됩니다.
다만, 실제 매출과의 차이 및 적용 규정의 차이로 인해 실제 납부세액에서는 차이가 날 수가 있습니다.

감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

월 예상매출액을 보니 어차피 연간 매출로 환산하면 일반규모에 해당합니다.
그렇다면, 처음부터 일반과세자로 등록해서 초기투자비용을
환급받는게 유리할 것으로 판단됩니다.

감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.

천철호 · Answer

위의 내용을 볼때 간이가 유리한 것으로 보입니다.
1. 일반과세시 1.5*(8개월+6개월) =21백원 - 3백만원 = 18백만원 세금 납부
2. 간이과세시 15백만원*14개월 *2.5%(음식점) = 5.25백만원 세금납부(정확한 금액은 아닙니다.)
2026년 7월부터는 일반으로 돌아갑니다.

이대현 · Answer

안녕하세요 에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.

처음 창업 시 일반과세자, 간이과세자 선택이 아주 중요합니다.

- 간이과세자 : 일반과세자 보다 납부세액은 현저히 적나 매입>매출 시 환급 불가

- 일반과세자 : 간이과세자 보다 납부세액은 많으나 매입> 매출 시 환급 가능

그러므로 초반에 초기 투자비용으로 인한 환급세액과 간이과세자로 선택 시 줄어드는 세액을 비교하여 합리적으로 결정 하여야합니다.

현재 대표님께서는 월 1500~ 1800만원으로 간이과세자로 선택하더라도 2026년 7월 1일에 일반과세자로 전환 될것으로 보입니다.

그렇기 때문에 간이과세자 선택시 2025년 납부세액과 일반과세자 선택시 환급 및 납부세액을 비교하여 결정해야 합니다.

현재 3000만원 정도의 투자비용의 경우에는 대부분 환급금액 보다는 간이과세자 선택 시 줄어드는 부가가치세가 많기 때문에 보통의 경우 간이과세자 선택이 유리합니다.

또한 초기투자비용 관련하여 세금계산서를 발급 받지 않으면 비용처리 시 소명을 해야할 수 있고 또한 가산세 부과 대상입니다.

개별적으로 연락주시면 더 자세하게 설명드리도록 하겠습니다.

감사합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

초기 투자비용 대비 발생하는 월 예상매출이 높으므로 매입세액공제를 못받더라도

간이과세로 창업하시는게 절세에는 좋을 것 같습니다.

매입세액공제를 못받는 금액은 300만원이나 초기 부담한 3300만원이 종합소득세 필요경비로 반영되고

(인테리어 비용 적격증빙을 받은 경우 필요경비 인정, 부가가치세 공제 못받더라도 꼭 세금계산서 요청해서 받으세요 그래야 종합소득세가 줄어듭니다)

간이과세로 사업자를 낼 경우 부가가치세 절감세액은 약 500만원 이상이므로 간이과세가 절세에 유리합니다.

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