세무 Q&A
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Q.
작년도 비용의 금년도 매입공제 가능여부?
(상황)
2024.12월 개인명의로 비용지출했고, 매출액은 0
2025년부터 매출 발생중
2026년 5월 종소세 신고 때 매입세액공제를 받으려면 (25.01.01~12.31의 소득)
금번 종소세 때 비용신고를 완료해놓아야 하나요?
감사합니다.
주*진 님
조회 : 64건
답변 : 1건
25.05.07
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신원준 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.07
매입세액공제는 부가가치세에 대응하는 개념입니다.
24년 12월에 부가세신고서상 매입세액공제를 받는다면 25년에는 비용처리가 불가능하고 24년에 비용처리 됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
비용의 매입공제 가능여부는 실제 비용 및 매입이 발생한 시기와 관련된 법규에 따라달라집니다.
한편, 근거법규인 부가가치세법 제29조에 따르면 부가가치세의 매입세액 공제는 세금계산서가 발행된 날이 속하는 과세기간 동안 누적하여 공제해야 하고, 세금계산서를 받은 날로부터 2년이 지나서는 매입세액을 공제받을 수 없기 때문에 2024년에 지출된 비용에 대한 매입세액을 2026년에 공제받는 것은 불가능한 것으로 보입니다.
정확한 조세적용이 요구되므로 꼭 세무사 등 전문가의 자문을 받아서 처리하시기 바랍니다. 아울러 사업자등록, 부가가치세신고 등을 적시에 행하셔야 합니다.
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