세무 Q&A
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Q.
개인사업자로 전환 후 내년도 복식부기 여부가 궁금해요
안녕하세요.
수년째 IT 프리랜서로 일하다가 작년 말에 사업자신고를 했습니다.
- 2024년: 프리랜서, 매출 1.1억 -> 올해 복식부기로 종소세 신고함
- 2025년: 1,2월은 프리랜서로 처리, 3월말부터 세금계산서 발행해서 처리중, 매출 작년과 동일 예상(1.1억 수준)
사업자 정보
- 사업자 등록시기: 24년 12월
- 실제 매출 발생시기: 25년 3월부터
- 업태: 정보통신업
- 업종: 응용 소프트웨어 개발 및 공급업, 컴퓨터 프로그래밍 서비스업
질문1. 정보통신업은 1.5억 기준으로 복식부기 의무라고 하던데, 25년 귀속 종합소득세를 신고할 때는 간편장부로 신고하게 되는 건가요?
질문2. 홈택스에 사업자용 통장과 신용카드만 등록해둔 상태이고, 매달 말에 세금계산서만 발행하며 아직 개인사업자 세금에 대해서는 아는게 없습니다. 그런데 이번에 종소세 신고 상담을 받다보니 기장을 안내해주시더라고요. (월8.8만이라고)
- 기장은 하면 이득이 있어서 하는 것인가요, 아니면 매월 의무적으로 해야하는 것인가요?
- 매년 종소세만 맡겨 잘 처리해도 충분한 것인지, 월 기장으로 관리하는 좋은지 궁금합니다.
- 혹시 안 맡기더라도 매월 홈택스에서 직접 뭔가를 처리해야 하는 거라면 기장 의뢰를 드리려는데, 제가 지금까지(5월까지) 뭘 처리한게 없는데 문제가 없는지도 궁금합니다.
김*웅 님
조회 : 581건
답변 : 5건
25.05.28
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.28
기장을 통해 체계적인 관리를 받으실 수 있으며 초기에는 어느 정도 기장으로 할지 신고대리로 할지 선택이 가능한 요소가 있을 수 있으니
담당 세무사분과 협의를 하시면 됩니다
26.5월에 신고하는 25년 귀속 종합소득세 신고는 24년도 업종별 수입금액에 따라 정해집니다
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김대권 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.28
안녕하세요,
질문1 . 네, 26년 5월 종소세 신고시 간편장부대상입니다.
질문 2 .
1) 기장은 의무는 아닙니다. 기장을 하지 않는 경우 추계 방법을 통해 종합소득세 신고를 하시면 됩니다.
다만, 추계를 하는 경우 장부 기록 불성실 가산세 20%와 경비가 전부 반영되지 않는 등 불이익이 있습니다.
2) 간편장부대상이시기 때문에 매년 종소세신고시에 관련 서류를 넘겨 종소세 신고만해도 충분할 수 있습니다.
3) 다만, 기장을 이용하지 않으시면 부가세신고나 원천세신고(직원 있는 경우) 등 기타 사업자 입장에서 필요한 절차들을 모두 혼자하여야 하기 때문에 이를 턴키로 관리해줄 수 있는 세무대리인에게 맡기는 것입니다.
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김재은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.28
1. 2024년의 프리랜서 수입금액으로 7500만원 초과하였다면 2025년귀속 종합소득세는 복식부기의무자가 됩니다.
2. 통상 복식부기의무자이거나, 사업장에 직원이 있거나, 당기순이익이 높아 정기적 관리가 필요한 경우(예컨대 조세특례제한법상 감면을 받는 경우) 기장으로 수임하는 편입니다. 해당 사업장이 기장이 필요한 사업장인지는 신중히 고려하시길 바랍니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.29
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 직전년도 수입금액 기준으로 판단한다면 복식부기 의무자로 보입니다.
2. 네 기장을 하지 않으면 프리랜서는 거의 세금폭탁수준에다 + 무기장 가산세 까지 부담하므로 매우 불리합니다.
(제도적인 문제가 있긴 하지만) 기장을 하셔야 절세가 가능한 것은 분명합니다.
추가내용은 개별 문의 주시면 자세하고 친절히 상담 도와 드리겠습니다.
감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.30
기장하지 않으면 추계 방법을 통해 신고할 수 있지만, 불이익(가산세, 경비 미인정)이 발생할 수 있습니다.
간편장부 대상이라면 종소세 신고만으로도 가능하지만, 기장을 통해 정확한 경비를 인정받는 것이 더 유리합니다.
기장하지 않으면 부가세, 원천세 신고 등을 직접 해야 하므로, 세무대리인에게 맡기는 것이 더 편리하고 안전할 수 있습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요. 문의하신 사항을 아래와 같이 답변드립니다.
질문1. 복식부기 의무 기준은 간단히 말해서 단순하게 청구하는 단위가 아니라, 각 사업년도의 양도소득 및 사업소득 합산 금액이므로, 사업자등록 후 첫 사업년도인 2025년에는 아마도 간편장부로 신고하실 수 있을 것입니다.
질문2.
- 기장은 월 비용이기는 하지만 그렇다고 해서 의무적으로 해야하는 것은 아닙니다. 개인사업자가 본인이 직접 장부를 능숙하게 관리할 수 있다면 외부에 맡길 필요는 없습니다.
- 종소세만 맡겨서 잘 처리하는 것이 편리하고 시간이 적게 소요되는 반면, 월 기장을 통해 재무상태, 손익 등을 지속적으로 관리하면서 사업경영에 도움이 되기도 합니다. 무엇보다 월 기장을 하는 것이 세무조사 등에서 불이익을 줄일 수 있습니다.
- 홈택스에서 개인사업자의 경우, 매달 부가가치세를 신고하는 것이 의무적입니다. 아마 말씀하신 '기장 의뢰'라는 것이 이 부분을 말씀하신 것 같은데, 그렇다면 아직까지 처리하지 않은 부분은 빠르게 해결하시는 것이 좋습니다. 지금까지 부가가치세 신고를 하지 않았다면 이는 별도로 늦게 신고하실 수 있습니다.
자세한 세부 내용은 세무사와 상담하시는 것이 좋을 듯 합니다. 위에 답변드린 내용을 참고만 해 주시기 바랍니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.