세무 Q&A
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Q.
2025년 종합소득세 신청할때 청년창업세액감면신청서 같이 제출 여부
제가 2024년 12월 말에 사업자등록을 했는데 2024년에 수익이 없었습니다.
이 경우 이번 5월 종합소득세 신고시에 청년창업세액감면신청서를 함께 제출해야 하는지 여쭤보고 싶습니다. 수익이 없어도 미리 제출하는게 청년창업세액감면 대상자이며, 요건을 충족했다는 것을 세무서에 미리 알려주는 효과가 있다고 들었는데 혹시 같이 제출하지 않으면 불이익 당하거나 내년 종합소득세 신고할때 불이익이 있을 수도 있나요? 혹시 청년창업세액감면신청서를 제출하지 않을때 불이익 없더라도 그냥 같이 제출하는게 더 좋은건지도 궁금합니다.
최*호 님
조회 : 828건
답변 : 4건
25.05.29
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.29
안녕하세요 로원파트너스 김현철 세무사입니다.
실제로 사업을 영위할 생각이 있으신 경우라면
감면신청서를 제출하시면 안됩니다.
사업에 지출한 경비가 있는경우 경비만 반영하여
세금신고하시고 감면신청서는 빼시기 바랍니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.31
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
창업감면은 감면을 적용받는 귀속연도의 종합소득세 신고때 함께 제출하면됩니다.
따라서 수익이 없으면 감면신청서를 제출하지 않습니다.
불이익 없습니다.
감사합니다.
글 채택 부탁드립니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.05.31
감면대상 소득이 없으면 제출하지 않아도 무방하나
매출 누락이 있는지 점검해 보셔서 소득이 있으시다면 누락되지 않게 신고가 되어야 됩니다
사업자등록 전 소득도 감면대상 소득에 포함됩니다
(사전-2021-법규소득-1904)
창업중소기업 세액감면 대상소득의 범위
[ 요 지 ]
창업중소기업 세액감면 대상소득의 범위에 동일 과세연도의 사업자등록 전 소득이 포함되는 것임
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김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.06.02
창업감면 신청서 제출 시기: 창업감면은 수익이 있는 연도의 종합소득세 신고 시에 제출하는 것이 맞습니다. 수익이 없는 경우에는 창업감면 신청서를 제출할 필요가 없습니다.
불이익 없음: 수익이 없더라도 청년창업세액감면 신청서를 제출하지 않더라도 불이익은 없습니다. 해당 감면은 수익이 발생하는 연도에 적용되기 때문에, 이 시점에서 신청서를 제출하면 됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
청년창업세액감면은 창업후 5년간 종합소득세 감면혜택이 주어집니다. 그러나 이 혜택을 받기 위해서는 일정한 요건을 충족해야하며 그 중 하나가 청년창업세액감면신청서를 제출하는 것입니다.
사업자등록을 하였으나 2024년에 수익이 없었다면 세금을 납부할 필요는 없겠지만, 이 시점에서 청년창업세액감면신청서를 제출하면 차후에 수익이 발생했을 때 이 혜택을 받을 수 있는 권리를 사전에 획득하는 것과 같습니다. 따라서 수익이 없더라도 청년창업세액감면신청서를 제출하는 것이 미래에 있을 수익에 대한 세금부담을 줄이는 방향으로 도움이 될 수 있습니다.
그러나 단순히 청년창업세액감면신청서를 제출했다고 해서 반드시 세액감면혜택을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 다른 요건도 모두 충족해야 하므로 사전에 세법상의 자격요건을 철저히 확인하고 준비해야합니다.
세무서에 제출하지 않는다고 해서 따로 불이익이 갈 것은 없지만, 청년창업세액감면을 받기 위한 권리를 버리는 셈이며, 사업 수익이 발생하였을 때 세금감면을 받지 못하게 될 수도 있습니다.
따라서 청년창업세액감면 자격 요건에 해당한다면 사업 수익이 발생하지 않았더라도 청년창업세액감면신청서를 제출하는 것이 좋습니다. 또한 세무사에게 상담하는 것도 권장합니다. 세부적인 이슈나 개인의 상황을 고려한 전문적인 조언을 얻을 수 있습니다.
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