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  • Q.

    청년창업 세액감면

    안녕하세요. 청년창업 세액감면을 받고 싶은 사업자입니다.
    통신판매업으로 창업을 했고, 수도권과밀억제권역 밖에서 창업을 해서 조건은 충족해놓은 상태입니다.

    다만 작년 12월에 창업을 했기 때문에, 2024년에는 매출액이 없는데 그러면 이번 2025년에 종합소득세 신고를 해야하는 건가요? 매출액이 없다고 올해에 종합소득세 신고를 하지 않아서, 나중에 창업감면 혜택을 받지 못한다거나 하는 불이익이 있을까 걱정됩니다.

    매출액이 없는 상태에서도 세액감면 5년이 적용되는 것인지, 아니면 소득이 발생한 시점부터 세액감면이 적용되는 것인지 궁금합니다.
    * 님
     조회 : 182건 답변 : 3건 25.05.30
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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.05.31

    사업장 주소지를 임의로 과밀억제권역 이외에 두고 실제로는 50%감면 지역에서 사업활동을 하는 경우
    감면세액이 추징될 수 있습니다. 따라서 이 점을 우선 고려해 주셔야 하며

    매출액이 있으면 설비투자나 사업활동시 소득액이 발생하기 때문에 감면 적용 시점으로 판단될 수 있습니다

    관련 해석 전달드리니 참고해 주세요~

    (기획재정부 조세특례제도과-745, 2022.11.1.).
    창업중소기업 세액감면의 기산연도 판단 시 “해당 사업에서 최초로 소득이 발생한 과세연도”에서 “소득”은 수입금액이 아니고 소득금액을 의미함

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.06.01

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.


    네
    2025년 종합소득세 신고는 해야 합니다.
    이경우에는 창업감면을 받지 않더라도 세금은 없을 겁니다.
    신고를 하지 않았다 하더라도 나중에 감면을 못받지는 않습니다.

    감면적용은 소득이 발생한 시점부터 적용됩니다.


    감사합니다.
    글 채택 부탁드립니다.

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    김영우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.06.04

    소득금액 (매출-비용)이 발생한 시점부터 5년 (해당 연도와 이후 4개연도) 입니다.
    종합소득세 신고 여부와 무관히 적용 가능합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

창업세액감면은 종합소득세에 대한 감면으로, 소득이 없는 경우에는 세액감면 혜택을 받을 수 없습니다.

일반적으로 사업장을 개설하고 사업을 시작했더라도 실제 매출이 발생하지 않는다면 소득이 발생하지 않았으므로 세금을 납부할 필요가 없습니다. 하지만 매출액이 없더라도 매년 사업자등록증을 기반으로 한 종합소득세 신고는 해야합니다. 이는 사업자로서의 의무이며, 소득이 없다면 세액은 0원이 됩니다.

그리고 세액감면의 혜택은 소득이 발생한 시점부터 시작됩니다. 즉, 매출이 발생해 실제 소득이 발생한 시점부터 5년간 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 특별한 경우를 제외하고 일반적으로 매출이 없는 기간 동안의 세액감면 기간은 소멸되지 않습니다.

그러니 연말정산을 할 때, 세무 대리인이나 세무사와 상의하여 소득이 발생하지 않았을 때의 보고 서류를 제출하는 것이 좋을 것입니다. 이를 통해 근로소득세 신고를 정확히 하여, 창업에 따른 세액감면 혜택을 제대로 받을 수 있습니다.

세무에 대한 더 자세한 사항은 지방세청 또는 국세청 홈페이지에서 확인하거나, 세무 전문가에게 문의하는 것을 추천합니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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