세무 Q&A
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Q.
월세 임대소득 종합과세 대상 문의
저희 어머니 월세 임대 소득 월 100만원 있으신데
작년에는 세금이 없었는데 올해는 종합소득세 신고 대상자가 되셔서 세금을 냈습니다.
실제로는 제가 어머니집에 살면서 월세를 드리는데 혹시 월세 금액을 낮추면 과세 대상자가 안될 수 있는지 궁금합니다.
그리고 어머니를 연말 정산시에 인적 공제 대상자로 넣어서 인적공제를 받았는데 올해 종합과세 대상자가 되시면서
연말 정산 인적공제에도 빠지신거 같은데 위에 월세 금액을 낮춰도 과세 대상자를 피할수 없더라도 인적공제 대상자라도 되는 경우가 있는지도 궁금합니다.
올해 세금이 너무 많이 나오고 환급도 된 금액도 다시 다 토해서 손실이 크네요.
유*구 님
조회 : 481건
답변 : 3건
25.06.07
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.06.07
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
속시 상가 월세인가요 주택월세인가요?
주택이라면,
우선, 어머님 집이 몇채인지가 중요합니다.
1주택자 이시면 주택 월세 는 임대소득세가 비과세입니다.
(예외적으로 12억원 초과되는 집의 월세, 국외주택은 과세됩니다.)
2주택 이상이면 월세부분만 과세가 되며,
과세다 되더라도 1200만원 이하인 경우에는 분리과세를 선택할 수 있습니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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김재은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.06.08
주택임대소득을 분리과세로 신고하고 타 소득이 없다면 인적공제대상자에 포함할 수 있습니다.
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김재현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.01
주택임대소득이 있으신경우 2,000만원이하의 경우 다른 소득이 없으신경우 분리과세로 종결하시거나 종합소득세 신고 중 선택하실 수 있습니다.
보통 2,000만원 이하이면서 다른 소득이 없으신경우 종합소득세 신고를 하시는것이 더 유리하게 납부가 가능합니다.
인적공제 대상자에 해당하기위해서는 종합소득세과세가 아닌 분리과세로 신고를 하시면 됩니다. 왜냐하면 인적공제 소득요건은 분리과세를 제외한 종합소득금액이 연간 100만원 이하인 자 라는 요건이 있기 때문입니다.
따라서, 전문가와 상담을 통하여 더 유리한 납세방향을 결정지으시길 권해드립니다.
도움이 되셧길 바라겠습니다. 감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
월세 임대소득과 종합과세, 그리고 연말정산에 대한 인적공제와의 관계는 다음과 같습니다.
월세 금액을 낮추는 것이 과세 대상 탈출의 방법이 될 수도 있습니다. 월세 임대소득에 대한 과세 구간이 정해져 있기 때문입니다. 2021년 기준 월 임대소득이 천만원 이하면 과세 대상에서 제외됩니다. 월 100만원을 내셨다고 하면, 이는 연 1,200만원으로 봤을 때 과세 구간에 속할 것입니다. 월세를 낮추어, 연 수입이 천만원 이하가 되게 조절하면 과세 대상에서 제외될 수 있습니다.
하지만 위치한 지역이 임대사업자의 선택적 납부지역에 해당한다면, 그리고 월세를 받는 주택이 다주택자 또는 고가 주택에 해당한다면 과세 대상에서 피할 수 없습니다. 따라서 상황에 따라 다르니 이 부분은 꼭 확인하시길 바랍니다.
인적공제의 경우에는 종합소득세의 신고 대상자가 되었을 때 서로 영향을 미칠 수 있습니다. 종합소득세의 과세 표준이 4,000만원을 초과하는 경우에는 해당 가족 구성원으로서의 인적공제를 받을 수 없습니다. 그래서 어머니가 과세 대상자가 되었다면, 이에 따라 인적공제에서 제외될 수도 있습니다.
세법은 매년 바뀝니다. 보다 정확한 정보를 얻기 위해 세무사나 세무 관련 기관에 상담하시는 것을 권장드립니다. 이 자료는 참고용으로만 이용하시기 바랍니다.
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