세무 Q&A
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Q.
부모가 자녀에게 아파트 증여 시
현재 부모님과 함께 살고있는 단독 아파트를 증여 받으면 증여세가 나오나요?
증여세가 나온다면 국토교통부 공시지가 금액은 2억이고
최근 다른 층 감정 금액은 3억 인데 어느 금액에 대한 증여세가 나오게 되는 건가요?
증여세가 어느정도 나올지도 궁금합니다..
아파트 대출액은 1억정도 남아있습니다.
주*완 님
조회 : 1099건
답변 : 3건
25.06.20
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.06.21
채택답변
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 단독아파트를 증여받으면 받는 분이 증여세를 내야 합니다.
2. 공시가로 하면 안되고, 매매사례가액으로 하든지 별도로 내주택을 감정받아스 증여세를 계산해야 됩니다.
대출을 부담하고 증여받는 것을 부담부 증여라고 하며 만약 부담부 증여를 인정받으면, 부채는 차감하지만
부채부분은 증여해 주시는 분의 양도소득세를 내야 됩니다.
만약 시가를 3억 이라고 한다면 (3-1) = 2억원 순수 증여. 2억 -0.5억 = 1.5억 *20%(누진공제 1천만원) = 2천만원 증여세
가량 됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.06.21
네~ 채무를 인수하는 경우 채무는 양도소득으로 계산하고 나머지는 환산해서 증여로 산정하고 있습니다
증여는 10년간 5천만원까지 비과세되고 있습니다
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.06.21
안녕하세요,
아파트를 증여받으면 실거래가를 기준으로 증여세를 부담하게 됩니다.
대출까지 승계받으면 부담부증여에 해당해서 양도세도 생각해야 합니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
먼저 증여세가 부과되기는 합니다.
부모가 자녀에게 아파트를 증여하는 경우 국세청에서 고시하는 증여세 면제 한도인 5천만원을 공제한 후에 과세가 진행됩니다.
증여세를 계산할 때 사용하는 증여물건의 가치는 공시지가나 시가가 아닌 국세청에서 매년 적용하는 제비(증여물건의 세무상의 가치를 제시하는 비율)를 기준으로 합니다.
증여세 과세 대상 금액은 계산식에 따르면,
(국세청 제비 - 부채) - (증여자의 증여제비-5천만원 면제 한도)
증여세율은 증여세 과세표준에 따라서 적용되며, 과세표준이 낮을 수록 증여세율은 낮아집니다.
단, 아파트 대출 채무를 공제할 수 있으므로 대출액인 1억을 뺀 나머지 금액에 대해 증여세를 부담하게 됩니다.
단, 면제 한도가 있고 과세표준에 따른 구간별 세율이 있어서 정확한 증여세 액을 알려드리기는 어렵습니다. 지역별, 이전 횟수에 따라 달라질 수도 있기 때문에 세무사와 상담하시거나 국세청 증여세 계산 프로그램을 사용해보셔서 정확한 액수를 확인하시는 걸 추천드립니다.
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