종소세 관련 및 세무 수수료 질문

Question

이종석 · Answer

안녕하세요 칠도세무회계 송파에 이종석 세무사입니다.
저도 잘 이해가 안가네요ㅠ 마진이 10%선이면 10%에 맞춰서 신고가 가능할 것 같습니다.
물론 없는 비용처리를 해서 10% 미만으로 맞추는건 위험하지만 실질이 10%인데 10%로 못맞추는건 아니라고 봅니다..
기장료 조정료는 사무실 마다 다르긴 하지만... 평균 이상으로 보입니다.

장희성 · Answer

안녕하세요 세무회계 다온 장희성 세무사입니다.

-위에서처럼 저는 마진이 크지 않고 대체로 10% 선인데요
종소세 신고시에 업종 평균 소득률인가 해서 14% 정도 된다고 말씀을 하시더라고요
>>그렇지 않습니다~ 평균소득률에 맞춰서 신고해야 하고 높여서 낮춰서 신고하는 개념은 없습니다
이익률이 좋으면 그렇게 신고하면 되고, 어떤 해에는 경비가 좀 많아서 이익이 안 날 수도 있는데 사업인데 평균소득률이 이렇다고 해서
이에 맞춰야 된다 그런 개념이 없거든요

세무서에서는 매출누락과 가공경비 계상을 매우 부정적으로 봅니다
부정적으로 보아 사기,부정 행위 수반시 가산세가 40%에 납부지연가산세도 연 8.03%가 발생하고요~
지방소득세 10%는 별도이고, 수정신고 등으로 통해 소득이 늘어나면 건강보험료도 추가고지가 됩니다
따라서 매출누락과 가공경비 계상으로 임의로 소득을 줄이는 부분은 지양해야 합니다
매출누락은 온라인 거래라 아마 누락될 소지는 매우 적고 경비도 아마 누락되는 경우는 거의 없을 거라 판단되네요~

-저와 비슷한 업종의 법인 업체들이나 컴퓨터 부품 업체들 재무상황 보면 이런 곳들은 이익률이 10%에도
한참 못 미치던데 이런 곳들은 어떻게 유지 되는 건지도 궁금하고요
>> 장부를 일일이 보아야 되지만, 마진율이 실제로 요새 가격경쟁이 치열해서 그렇게 높지는 않습니다~

-추가적으로 세무 수수료 관련해서도 구체적인 답변은 받기 힘들겠지만 대략적으로 어느 정도 수준인지 알고 싶어서요
>> 세무수수료는 협의에 의한 것이고 업무 난이도나 세액감면,공제 요소, 인건비 인원 및 형태, 업무 난이도 등에 따라 다르기 때문에
일률적으로 다르지만 어느 정도로 해당 금액에서는 충분히 협의가 가능할 거 같습니다

오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.

김경태 · Answer

안녕하세요 세무법인 성우 양재지점입니다 .
성실신고대상자의 기준 매출은 연 매출 최소 5억 원부터 15억 원 이상입니다 .
성실신고자 대상자에 들어가셔서 조정료수수료는 일반적으로 220만원 이상 나오실수 있습니다 .

소득세 부분은 마진이 10%가 남았다고 해서 10%가 다 소득세로 잡히시는게 아니라 ,
그중 대표님께서 지출하신 들을 공제 하고 차액에 대해 과세 기준 세율에 따라 납부합니다 .
과세표준 세율 누진공제 2024년 기준
14,000,000원 이하 6% -
14,000,000원 초과 50,000,000원 이하 15% 1,260,000원 입니다 .
그러나 , 업종 평균 소득률이14% 정도 된다고 14%를 잡는일은 없습니다 .
사업장마다 소득율이 다른데 업종 평균소득율로 소득세율을 잡는일은 없습니다 .

기장료는 성실신고자 기준 부가세포함 매출 8억 에 비례 16만5천원이면 일반적인 금액이시고 ,
청년감면 100%에 해당되신다면 , 청년감면은 다 되는거라 보시면 되십니다
조정 수수료는 성실신고 대상자 기준이 매출 5억 이상이기 때문에
최소 220~330정도는 나오시는게 일반적이시긴 합니다!

글로써 더 자세하게 설명드리는데 한계가 있기때문에
상세한 부분을 알고싶으시면 연락주시면 답변 드리겠습니다 감사합니다 .

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

문의주신 사항에 대하여 재고자산의 처리 부분과 수수료 부분을 구분하여 안내드리겠습니다.

[재고자산 관련]

개인적인 경비가 아닌 실제 사업과 관련하여 발생한 매출과 경비를 반영한 이익률(마진율)이 10~13% 사이라면

그대로 반영하여 신고를 해도 무방합니다.

다만 재고자산을 실제 보유내역보다 크게 반영하여 이익을 과다계상한 경우 당장은 이익이 커서 영업이익이 늘어나겠지만
(기말 재고자산이 늘어나면 판매한 상품의 가액이 낮아져 영업이익이 커지나 늘어난 기말 재고자산은 나중에 결국 판매되기에 미래에 영업이익이 줄어듭니다)

나중에 결국 경비처리되어 미래의 영업이익 감소로 이어져 큰 차이는 없을 것 같습니다.

※ 창업감면 관련하여 감면받는 기간에 영업이익이 크게 하고 감면이 끝난 후 재고자산을 경비처리하여 세금을 줄이게 되는 효과가 있어

재고자산의 처리가 과도한 세금을 부담하게 하는 것은 아니니 참고 부탁드립니다.

[수수료 관련]

매출이 8억 이상인 경우 월 기장 수수료로 16.5만원을 부담하시는 것은 저희 사무실과 크게 차이나는 부분은 아닙니다
(다만 매출만 가지고 산정하는게 아니라 감면여부, 근무하는 종업원 수, 실제 세무신고를 위해 업무처리 해야 하는 시간 등을 종합적으로 고려합니다)

조정 수수료에 대하여는 청년 창업중소기업 세액감면 수수료를 포함하여 350만원정도 지불하셨을텐데 부가가치세를 제외하면 약 310만원정도

부담하신 것 같습니다. 적정한 수수료인지 여부는 지출한 금액만 가지고는 판단할 수 없기에 말씀을 드리긴 조심스러우며,

제 연락처로 문의를 주신다면 상담을 통해 사업내용을 살펴보고 예상 수수료 등을 안내드리도록 하겠습니다.

이정한 · Answer

안녕하세요.
미담세무회계 이정한 입니다.

1. 업종 평균 소득률 적용에 대한 의문
현재처럼 실제 마진율(10~13%)보다 업종 평균 소득률(14%)이 높은 상황에서 업종 평균에 맞춰 신고하게 되면, 실질보다 높은 소득이 잡히게 됩니다.

이는 기준경비율 또는 단순경비율로 신고할 때 발생하는 문제로,
실제 경비율이 업종 평균보다 높을 경우에는 기장신고를 통해 실소득을 반영하는 것이 더 유리할 수 있습니다.

즉, 매출 대비 약 90% 수준의 매입·경비 증빙이 확보되어 있다면, 기장신고를 통해 실제 마진율에 맞는 과세표준으로 신고하는 것이 맞습니다.

이전에는 청년창업세액감면 100% 적용으로 실효세액이 없었기에 큰 부담이 없었겠지만,
내년부터는 감면이 종료되므로 기장신고의 정확성과 절세 효과가 더 중요해질 시점입니다.

2. 세무 수수료 적정성 판단
기장료: 매출 8억 기준으로 월 11만 원 → 16.5만 원 조정은 상대적으로 합리적인 수준으로 판단됩니다.
(월 13~20만 원)

조정료: 청년감면 적용 여부와 관계없이 매출 규모를 기준으로 책정되며,
일반적으로 매출 5억~10억 구간 대비 350만 원은 감면이 되었더라도 다소 높은 편으로 판단됩니다.

감사합니다.

소현 · Answer

안녕하세요.
전자상거래 전문 소현세무사입니다.

조정료와 기장료의 경우 업무량에 따라 다른것이기에, 비싸다 비싸지않다라고 보기는 어렵습니다만.
실제 마진이 10%선인데 14%로올려서 신고하는 행위는 다소 문제가 있을 수 있다고 생각합니다.

평균소득률이라는 것은 말그대로 평균으로, 내가 10%면 누군가는 18%였기때문에 14%가 되는 것입니다.
가공비용의 문제가 없다면 실제마진에 맞추어 신고하는것이 맞다고 생각되며,

관리하는 업체의 경우 위탁판매 6%대 마진부터, 25% 사입마진업체까지 업체의 개별특성에 맞게 신고중입니다.
수수료는 추후 문제이더라도 해당부분에 대해 올바른 세무대리인과 접촉하시길 바라겠습니다.

관련하여 상담이 필요하다면 편하게 연락주세요. 감사합니다.

강정훈 · Answer

안녕하세요 강정훈 세무사입니다.

1. 고객님이 그랬다는 것은 아니지만 일반적으로 평균 소득률을 맞추는 이유는 가사경비를 넣을 때입니다. 가사경비를 넣으면서 찝찝하니까 평균 소득률이라도 맞추는 것입니다. 따라서 고객님은 실제 경비를 반영 했을 때의 소득률이 10%가 맞다면 10%로 신고 하는 게 당연하 것입니다. 제가 세무대리인이라면 실제 소득률로 신고할 것입니다.

2. 세무수수료 기장료는 부가세 포함 11만원이 적절해보입니다. 물론 지금 세무사대리인이 굉장히 많은 서비스를 제공해준다면 16.5만원도 과한 수수료라고 볼 순 없을 것 같습니다.
추가적으로 매출 8억원인 경우 제 사무실의 종합소득세 수수료는 약 200만원이 예상됩니다.

지금까지 어떤 서비스를 받으셨는지 알 수 없으므로 말씀하신 금액이 과한 것인지는 알 수 없으나 제 사무실 기준의 수수료를 말씀드렸습니다. 잘 판단해보시고 좋은 결정 하시기 바랍니다~!!

이상민 · Answer

안녕하세요
동일업종 소득률보다 저조하면 안내문에 경고식으로 떠서 그렇게 처리한 듯합니다.
실질대로 하는게 맞다고 생각합니다

세무수수료는 사무실마다 다르기 때문에 뭐라 답변은 못드리지만
사무실마다 안내를 한번 받아보시는게 좋을 듯 합니다

조재민 · Answer

안녕하세요. 조재민 세무사입니다.
일단 업종 평균 소득률은 평균적인 것이고 실제 사용하신 경비가 사업에 사용하신 것이 맞으시면 해당 소득률 이하로 떨어지셔도 문제없습니다.
현재 세무대리인 말대로하면 경기악화로 결손이 발생한 경우에도 세금을 납부해야하는 상황이 아닌가 생각이 듭니다.

그리고 매출 8억정도이시면 16.5만원이면 적정하지만 청년감면이 적용되었다 하더라고 350만원은 조금 과한 금액이 아닌가 판단됩니다.

아무쪼록 현 세무대리인과 원만하게 이야기 되시길 바라며 추가적으로 궁금하신 점은 언제든 문의주시면 감사하겠습니다.

이대현 · Answer

에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.

1. 업종평균 소득율은 말 그대로 대표님과 동일한 업종의 평균 소득률입니다. 대표님께서 실제로 마진율이 10%인 경우에는 종합소득세 신고 시 당연히 10%의 이익에 대한 세금만 납부하시면 됩니다.

2. 제 사견으로는 당연하게도 업종평균 소득률인 14%로 신고할 필요없고 현재 대표님께서 말씀하신 마진율인 10%로 종합소득세를 신고하시면 될것 같습니다.

3. 기장료는 세무사 사무실마다 제공하는 서비스 등이 모두 다르기 때문에 상이하지만 연락 주신다면 기장료 및 조정료를 자세하게 상담드리겠습니다.

감사합니다.

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