세무 Q&A
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Q.
부부 간 증여 신고기간 초과
안녕하세요.
24년 10월 14일에 혼인신고를 하고
24년 10월 22일부터 24년 12월 5일까지 7차례에 걸쳐 와이프에게 1.7억을 이체했습니다.
그리고 와이프 단독명의로 이파트를 24년 12월 10일에 구입했습니다.
최근 구청에서 주택자금소명이 요청되어 알아보고 있는 상황인데.. 부부간 증여는 6억까지 비과세이나, 신고기간이 3개월 내라고 확인했습니다.
이럴 경우에 주택자금소명에는 부부간 증여 1.7억으로 제출하고, 관할세무서에 부부간 증여 신고를 하면 되나요??
그리고 신고기간이 경과해서 추가 비용(증여세, 가산세 등..) 이 나올 수도 있나요..??
궁****요 님
조회 : 6889건
답변 : 7건
25.07.01
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.01
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1.7억원은 신고기한이 지났으니,
증여세 기한후 신고하시고 관련자료를 소명하시면 되겠습니다.
기한후 신고를 할 경우에는 산출세액이 있다면 산출세액의 20%를 무신고 가산세,
2.2/10,000 * 일수를 납부지연가산세로 부과하게 됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
<제 홍보글입니다. >
1. 안녕하세요. 세무법인 이화 삼성지점 박잠득세무사입니다.
2. 국세청 부동산거래관리과 출신으로, [주택취득자금조달 및 입주계획서] 전문 세무사입니다.
(국세청 발간책자 '자금출처조사 관련 재산제세 테마별 직무교육교재' 집필자입니다.)
많은 상담경험이 있으며 요즘은 상담이 폭주하고 있고, 상담후기는 매우 만족하십니다.
3. 방법1(소명요구 대행방법) 계획서 작성뿐 아니라 필요하다면 [부동산취득자금 소명요구 대행] 해 드립니다.
(소명대행 수수료 : 1인당 99만원이며 이경우 상담수수료는 없으며, 상담수수료가 이미 발생 있으면 이부분 차감하겠습니다. )
4 방법2(본인작성분 상당방법) 본인이 작성한 소명서를 컨펌하시려면 상담으로 가능하겠으며 이때, 상담수수료는 1시간 기준 22만원 입니다. 당사의 상담요금표를 적용하며 상담시간에 따라서 추가될수도, 차감될 수도 있습니다.
5. 다만, 작성과정에서 증여세신고를 해야할 경우, 신고대행비용은 별도입니다.(건당 33만원)
감사합니다.
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한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.01
증여세 기한 후 신고를 하셔도 되고 하지 않으시고 증여로 소명 하셔도 됩니다.
부부간 증여공제 한도금액 6억원 이하 금액에 대해서는 신고하지 않아도 가산세 등 일체의 불이익이 전혀 없습니다.
기한 후 신고 방법
7회 증여세 신고해야 함(4천, 2천, 3천... 순으로 증여했다면)
1차) 증여재산 : 4천, 증여재산 가산 : 0, 과세가액 : 4천, 증여공제 : 4천, 과세표준 : 0원
2차) 증여재산 : 2천, 증여재산 가산: 4천, 과세가액 : 6천, 증여공제 : 6천, 과세표준 : 0원
3차) 증여재산 : 3천, 증여재산 가산 : 6천, 과세가액: 9천, 증여공제 : 9천, 과세표준 : 0원
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강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.01
안녕하세요.
예송세무회계 김봉대 세무사 입니다
2024년 10월 14일 혼인신고 후, 같은 해 10월 22일부터 12월 5일까지 배우자에게 총 1.7억 원을 7회에 걸쳐 이체하셨고, 해당 금액으로 12월 10일 배우자 명의로 주택을 구입하셨다면, 이는 부부간 증여에 해당합니다. 부부간에는 10년간 6억 원까지 증여세가 비과세되므로, 이번 건은 과세 대상이 아니며 증여세도, 가산세도 부과되지 않습니다.
다만, 증여세는 세액이 없더라도 신고 의무는 존재하며, 원칙상 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 이 기한을 넘긴 경우에는 기한 후 신고를 하실 수 있으며, 산출세액이 0원이므로 무신고 가산세 및 납부지연가산세도 없습니다.
실무적으로는 7회에 걸쳐 이체하신 내역을 각각 1차~7차 증여분으로 나누어 증여세 신고서를 작성하시면 되며, 기한 후 신고를 하셔도 되고, 신고 없이 자금조달계획서에 ‘배우자 증여’로만 소명하셔도 무방합니다. 하지만 향후 세무조사나 자금출처조사 대응을 위해 기한 후 신고를 권장드립니다.
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유정오 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.02
안녕하세요, 유정오 세무사입니다.
배우자 공제로 해당 금액은 세액이 없으므로 가산세도 나오지 않습니다.
증여세 기한 후 신고에 대하여 궁금하신 사항이 있으시면 언제든지 문의바랍니다 !
감사합니다.
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안정민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.02
한줄 핵심 세무상담입니다.
부부간 증여 1.7억원 소명하시고 10년배우자공제6억이하이면 증여세 및 가산세 없습니다.
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김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.02
안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.
부부간 증여에 대하여 기한 후 신고를 해야 하는 상황으로 보입니다.
신고기간이 경과하면 납부해야 할 세금에 가산세(무신고 & 납부불성실)가 합산되나
배우자 증여재산공제에 따라 비과세가 되는 경우에는 기한 후 신고하셔도 부담하여야 할 가산세는 없습니다.
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김영철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.23
안녕하세요, 이현세무회계 김영철 세무사 입니다.
주택자금소명과 관련해서 배우자로부터 증여받은 금액은 1억 7천만원으로 소명하시면 될 것으로 보입니다.
또한 세무서에 배우자로부터 증여받은 금액에 대해서 증여세 기한후신고를 하시면 되고, 배우자간 6억원까지는 증여세가 발생되지 않기 때문에 증여세 및 가산세는 발생되지 않습니다.
감사합니다:)
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
일단, 답변드리기 앞서 '24년'은 예시로 드신 거라고 가정하겠습니다.
부부간 증여 신고는 해당 금액을 받은 일로부터 3개월 이내에 내야하는 법정 기간이 있습니다. 따라서 12월 5일에 마지막 이체를 하셨다면, 다음 해 3월 5일까지 증여세 신고를 하셔야 했습니다. 이 기간을 초과하여 신고를 하게 되면 신고기한 이후에 신고한 경우 가산세가 발생하게 됩니다.
주택자금 소명에 대해서는 여러가지 방법이 있을 수 있으나, 가장 확실한 방법은 부부 간의 증여가 이루어진 사실을 확인할 수 있는 입증자료를 첨부하여 제출하는 것입니다. 이에는 예금 계좌 이체 내역, 계약 등의 자료가 해당됩니다. 관련 내용은 구청이나 주택관련 법률에 정해진 절차를 따르면 됩니다.
추가로, 증여를 받은 사람이 증여받은 재산을 처분하여 자금을 취득한 경우에는 그 처분자금도 다시 증여자금에 포함되므로 이 점은 감안해야 합니다.
관할 세무서에 문의하여 알아보시는 것이 가장 확실한 방법이나, 현재 신고 기간이 지났기 때문에 비용이 추가로 발생할 가능성은 있습니다.
이런 경우에는 전문가의 자문을 받는 것이 좋으며, 세무사 등에게 상담하셔서 적절한 처분을 하는 것이 좋을 것 같습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.