세무 Q&A

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  • Q.

    플랫폼을 통해 들어온 정산금 처리

    1인 법인 사업자 입니다.
    세미나 진행 후에,
    플랫폼에서 수수료를 빼고, 정산금이 들어왔습니다.
    플랫폼에서는 부가세 신고시 기타 현금 매출로 신고하라고 안내를 받았습니다.

    나중에 현금 매출 누락을 염려해서,
    전자세금계산서를 '공급받는자'의 정보를 모르는 미등록번호로 발행해도 되지 않을까 해서 문의 남깁니다.

    이렇게 해놓으면 나중에 부가세 신고시 자동으로 매출이 잡히기 때문에 문제가 없을 것 같은데,
    이렇게 해도 될까요?

    - 전자세금계산서 발행
    - 공급받는자: 미등록번호
    - 신고금액: 90만원 (고객이 최초에 결제한 금액)
    이*웅 님
     조회 : 277건 답변 : 3건 25.07.02
  • 세무사 프로필 이미지

    강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.03
    채택답변

    안녕하세요.

    현금매출 누락이 걱정이 되어 매출을 잡으시는 경우, 거래 상대방을 알 수 없을 때는 세금계산서 보다 현금영수증을 발급하시는 것이 좋습니다.

    세금계산서는 필요적 기재사항이라는 것이 있어 공급받는자의 사업자등록번호나 주민등록번호가 기재되어야 합니다.

    하지만, 현금영수증은 상대방을 알 수 없을 때 자진발급(010-000-1234) 할 수 있기 때문에 위와 같은 상황이라면 현금영수증으로 발급하시기 바랍니다.

    적격증빙으로 세금계산서와 현금영수증의 효과는 동일합니다.

    감사합니다.

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    권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.03

    현금영수증 자진발급을 추천드립니다 :)

  • 세무사 프로필 이미지

    강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.03

    안녕하세요:)

    세금계산서는 필수적 기재사항이 누락되는 경우 효력이 발생하지 않으므로

    플랫폼에서 직접 정산 받은 내역은 플랫폼과의 거래로 보아 상대방 사업자를 플랫폼으로 하여 세금계산서를 발급하시고

    상대방 정보를 모르거나 확인이 되지 않는 경우 현금영수증을 자진발급하시면 되겠습니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

전자세금계산서를 발행하실 때는 입금 받으신 정산금액(수수료 차감 후액)을 매출로 알아야 합니다. 꼭 공급받는 자의 정보를 넣으셔야 하는데, 이를 정확히 모르신다면 플랫폼 업체에 문의하셔서 해당 정보를 받으시는 것이 바람직합니다. 미등록번호로 발행할 경우 전자세금계산서가 적정하게 처리되지 못할 수 있습니다.

본 건의 경우 플랫폼이 수수료를 제외한 금액이 실제 매출이므로, 이를 매출로 계산하여 전자세금계산서를 발행하셔야 합니다. 또한, 수수료 부분도 사업비로 계상하실 수 있습니다. 수수료에 대한 명세서나 영수증 등을 반드시 보관하시고 회계에 반영하시는 것이 중요합니다. 만약 이 과정에서 문제가 생기면 세무사와 상의하셔서 처리하시는 것이 좋습니다.

세법상으로는 매출이 있는 경우에는 전자세금계산서 또는 청구서 등을 발행해야 하며, 이를 누락시키면 매출 누락으로 인해 세무조사에서 벌금 등의 벌칙을 받을 수 있습니다. 따라서 매출을 받으신 후 반드시 놓치지 않고 전자세금계산서를 발행하시는 것이 중요합니다.

참고로, '기타 현금 매출'로 선언하는 경우는 일반적으로 당사자 식별이 어렵거나 매출증빙이 없는 경우에 요구되는 절차입니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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