세무 Q&A

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  • Q.

    상속아파트 양도소득세 계산?

    2023년 7월 22일 어머님 돌아가심.
    상속세 신고는 않함.
    2023년 아파트 공시시가 275,000,000원
    2025년 4월 16일 같은단지, 동 , 같은 면적 59.64㎡
    매매가 500,000,000원 인테넷 검색으로 국토교통부확인.
    매매일(가정) 2025년 8월10일,
    나와 동생 현재 상속주택만 가지고 있고. (현재는 2명 무주택자)
    1998년부터 어머님과 돌아가실 때에까지 같이 거주.
    상도소득세 계산 및 계산식, 금액.
    1. 상속주택을 형제 2명이 공동상속 받은 후 일방에게 양도하는 경우.
    2. 동생이 혼자 상속 받은 이후 매매하는 경우.
    김*철 님
     조회 : 333건 답변 : 3건 25.07.11
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    한소은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.11

    안녕하세요, 세무회계 한강 한소은세무사입니다.

    23년 7월이면 상속세 신고기한은 이미 지났네요..
    사망일로부터 6개월 이내에 신고하셔야 해서
    상속세 신고를 지금 하시려면 기한후신고로 진행하셔야 하고요

    아파트를 포함하여 어머님 사망일에 갖고 있던 모든 재산가액에서 부채가액을 차감한 금액을 기준으로 세금 계산이 시작됩니다.

    거기에서 일괄공제(5억), 배우자공제(아버님 계시다면), 동거주택상속공제(최대 6억) 등을 적용할 수 있을 것으로 보입니다.

    현재 기재해주신 재산만 있는 것이라면 재산가액에서 각종 공제를 차감했을 때 납부할 상속세는 없을 것으로 예상됩니다.

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    박준우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.11

    안녕하십니까,

    납세자 여러분의 성공적인 절세를 연구하는
    방배동 세무사 율광 세무회계 박준우 세무사 입니다.

    몇일 째 같은 고민의 글을 올리시는 부분을 보니
    고민이 참 크신 것으로 생각이 듭니다.

    ⓐ 자매 두분이 모두 무주택자 이신 경우로,
    ⓑ 현재 두분 모두 해당 주택에서 계속해서 거주하셨다고 하면

    혼자 받으시던 두분이 나누어 받으시던 상속주택의 양도로 인한
    양도소득은 12억이하의 1세대 1주택 비과세로 세액은 발생하지 않을 것으로 보이나,
    해당 경우에도 신고자체는 진행하셔야 합니다.

    다만,
    아직 상속세 신고가 진행되지 않았기 떄문에
    전체적인 판단은 전문가와의 상담을 통해 진행하시는 것을 권장드립니다.

    상담이 필요하신 경우 편하게 연락주시면 됩니다.

    감사합니다.

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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.11

    취득가액은 추측컨대 기준시가로 해야 할수 있습니다.

    지금이라도 상속등기 하고 진행하면 됩니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

상속아파트의 양도소득세 계산은 복잡하게 여러 요인과 관련되어 있으므로 간단하게 답변하기 어렵습니다. 그러나 기본적인 원칙에 따라 대략적인 계산을 해보겠습니다.

1. 상속주택을 형제 2명이 공동상속 받은 후 일방에게 양도하는 경우.

이 경우에는 취득가액이 상속받을 당시의 공시지가 275,000,000원이며, 양도가격은 매매가 500,000,000원입니다. 이를 바탕으로 양도소득을 계산하게 됩니다.

양도소득 = 양도가격 - 취득가액 - 양도비용

양도비용에는 중개수수료, 등기비등이 포함됩니다. 만약 중개수수료, 등기비등을 감안하여 양도비용을 10,000,000원으로 가정한다면, 양도소득은 약 215,000,000원이 됩니다.

이 이후에 적용되는 세율에 따라 세금액은 달라집니다. 대략적으로 2025년 세법에 따르면 ‘양도소득 2억 원 초과 5억 원 이하’에 해당하는 부분에 대해 세율 42%가 적용됩니다.

따라서 양도소득세는 대략 90,300,000원정도가 될 것입니다.

2. 동생이 혼자 상속 받은 이후 매매하는 경우.

이 경우에도 원칙적으로는 위와 같은 방법으로 계산을 하게 됩니다. 따라서 계산과정은 같으나, 상속받은 아파트가 자신명의인 만큼 세금 공제 혜택이 더 좋을 수 있습니다.

다만 이는 대략적인 계산으로 법무사나 변호사등에게 상담하시는 것을 권장드립니다. 이외에도 상속받은 아파트를 보유한 기간, 주택의 규모, 재산의 총액 등 여러 요인에 따라 세액이 달라질 수 있습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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